Code des titres: Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) titre abrégé: Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) numéro d’annonce: 2022 – 020 Code des obligations: 123049 titre abrégé: transfert d’obligations
Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs
Le Conseil d’administration et les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu de l’annonce et sont solidairement responsables de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu.
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables de la société, et sur la base du principe de prudence, Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) La possibilité de dépréciation de divers actifs a été pleinement évaluée et analysée, et les pertes de valeur correspondantes ont été comptabilisées pour les actifs présentant des signes de dépréciation. Les détails de cette provision sont annoncés comme suit:
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Selon les résultats de l’évaluation et de l’analyse, le montant total des pertes de valeur de crédit et des pertes de valeur d’actifs en 2021 est de 96 523057,22 RMB. Les détails sont les suivants:
Perte de valeur du crédit
Montant actuel du projet (Yuan)
Pertes sur créances irrécouvrables – 8351611487
Pertes sur créances irrécouvrables sur d’autres créances – 4 781227,10
Perte de valeur des billets à recevoir – 44 632,04
Total – 8834197401
Perte de valeur des actifs
Montant actuel du projet (Yuan)
Perte de prix à la baisse des stocks et réduction des coûts d’exécution du contrat
Perte de valeur – 321245,57
Perte de valeur des actifs contractuels 4 375338,59
Perte de valeur de l’achalandage – 12 235176,23
Total – 8 181083,21
Description de la perte de valeur de crédit et de la perte de valeur des actifs
Description de la perte de valeur du crédit
Sur la base des pertes de crédit anticipées, la société comptabilise et comptabilise les pertes de valeur sur les actifs financiers évalués au coût amorti, les placements en titres de créance évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, les contrats de garantie financière, etc. La perte de crédit anticipée est la moyenne pondérée des pertes de crédit sur les instruments financiers pondérée par le risque de défaut. La perte de crédit se rapporte à la différence entre tous les flux de trésorerie contractuels actualisés par l’entreprise au taux d’intérêt effectif initial et tous les flux de trésorerie contractuels à recevoir en vertu du contrat et les recettes prévues, c’est – à – dire la valeur actuelle de tous les déficits de trésorerie. Pour les factures à recevoir, les comptes débiteurs et les autres comptes débiteurs qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la compagnie simplifie la mesure des provisions pour pertes en fonction des pertes de crédit prévues tout au long de la durée.
La perte de valeur du crédit accumulée au cours de la période en cours est de 8834197401 RMB.
Description de la perte de prix à la baisse des stocks et de la perte de valeur des coûts d’exécution du contrat
À la fin de la période, sur la base d’un inventaire complet des stocks, la compagnie retire les réserves de prix à la baisse des stocks pour la partie des pertes prévues dans le contrat d’ingénierie en raison des dommages causés aux stocks, de l’obsolescence totale ou partielle ou du prix de vente inférieur au coût. Les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées en fonction de la différence entre le coût d’un seul élément d’inventaire (ou d’une catégorie) et sa valeur de réalisation nette. La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général; La valeur de réalisation nette des stocks sans contrat de vente est calculée sur la base du prix de vente général; Si le coût total estimatif du contrat de projet dépasse le revenu total estimatif du contrat, la perte estimative est comptabilisée comme dépense courante et la provision pour pertes contractuelles estimatives accumulée est indiquée comme provision pour dépréciation des stocks dans l’état.
Au cours de la période en cours, la perte de prix à la baisse des stocks et la perte de valeur des coûts d’exécution du contrat se sont élevées à 321245,57 RMB.
Description de la perte de valeur des actifs contractuels
La société présente les actifs contractuels au bilan en fonction de la relation entre l’exécution des obligations de bonne exécution et les paiements des clients. La contrepartie que la société a le droit de recevoir en raison du transfert de biens et d’autres actifs ou de la prestation de services aux clients est indiquée comme un actif contractuel. Les actifs contractuels sont présentés séparément au bilan. Si les actifs contractuels d’un même contrat sont présentés en montant net et que le montant net est le solde débiteur, les actifs contractuels et les passifs contractuels des différents contrats ne peuvent être compensés les uns par rapport aux autres en fonction de leur liquidité, qui est indiquée dans les postes « actifs contractuels» ou « autres actifs non courants». Compte tenu de l’expérience historique en matière de pertes de crédit, de la situation actuelle et de la prévision de la situation économique future, la compagnie calcule les pertes de crédit prévues en fonction de l’exposition au risque de défaut et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée.
La perte de valeur des actifs contractuels au cours de la période en cours a été inversée à 4 375338,59 RMB.
Description de la perte de valeur de l’achalandage de la société
La norme de comptabilisation et la méthode de retrait de la provision pour dépréciation de l’achalandage de la société sont les suivantes: la société effectue un test de dépréciation sur un groupe d’actifs ou une combinaison de groupes d’actifs qui comprend l’achalandage global, calcule la valeur actuelle (montant recouvrable) des flux de trésorerie futurs estimés du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs et la compare à la juste valeur du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs, si le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs concernés est inférieur à sa juste valeur. La perte de valeur est comptabilisée pour la différence. Le montant de la dépréciation de l’achalandage accumulé par la société est de 12 235176,23 RMB, comme suit:
1 Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (Suzhou) Energy Technology Co., Ltd.
Description de la formation de l’achalandage
Le 27 octobre 2016, la septième réunion du troisième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté la proposition relative à l’émission d’actions par la société, au paiement en espèces pour l’achat d’actifs et à la collecte de fonds de soutien, ainsi que d’autres propositions relatives à l’achat d’actifs par l’émission d’actions. La société a acheté Chen weizu, Zhang qunhui par l’émission d’actions et le paiement en espèces. Xu yankai et 19 autres actionnaires détiennent au total 100% des capitaux propres de Suzhou hanfeng Technology Development Co., Ltd. (maintenant rebaptisé Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) (Suzhou) Energy Technology Co., Ltd.) (ci – après dénommé « Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) 25% de la contrepartie de la transaction en espèces, soit un total de 150 millions de RMB.
L’objet de la transaction est évalué selon la méthode de la base d’actifs et la méthode du revenu. Le rapport d’évaluation de la valeur de l’entreprise (hdzzpz [2016] No 0936166) publié par Shanghai Dongzhou Asset Appraisal Co., Ltd., un organisme d’évaluation des actifs qualifié pour les opérations sur valeurs mobilières, est évalué à 603 millions de RMB à la date de référence du 31 août 2016, Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy 100% equity. Le prix de transaction des actions à 100% de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy est de 60 millions de RMB. Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, la différence de 48402402393 RMB entre la juste valeur de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190)
Dépréciation de l’achalandage résultant de l’acquisition de 100% des capitaux propres de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy par la société
Sur la base du principe de prudence, la société a engagé jinzhen (Shanghai) Asset Appraisal Co., Ltd., une institution d’évaluation professionnelle, pour évaluer le montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à la survaleur générée par Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy à la date de référence du 31 décembre 2021. Les actifs et passifs énergétiques du Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) qui sont classés dans le Groupe d’actifs comprennent les actifs d’exploitation, les immobilisations, les actifs incorporels et les passifs d’exploitation. La valeur actuelle (montant recouvrable) des flux de trésorerie futurs estimés du Groupe d’actifs est fondée sur les résultats de l’évaluation du rapport d’évaluation des actifs du montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à l’achalandage (jzpz [2021] No 0054) de jinzheng (Shanghai) Asset Appraisal Co., Ltd. Concernant le test de dépréciation de l’achalandage formé par l’acquisition proposée de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy Rights. Sur la base d’une analyse complète de l’Accord de coopération à long terme signé par Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) La volatilité des d épenses administratives, des d épenses de R & D, des charges d’impôt sur le revenu, du bénéfice net avant intérêts et impôts, de l’amortissement, des d épenses en capital et de l’augmentation du capital d’exploitation est prévue pour l’actualisation et l’agrégation des flux de trésorerie disponibles du Groupe d’actifs futurs. La valeur des actifs d’exploitation du Groupe d’actifs évalué est de 1141000000 RMB et le taux d’actualisation est de 9,4%.
La société confirme par la présente que la dépréciation de la survaleur résultant de l’acquisition de 100% des capitaux propres de Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Energy au cours de l’année en cours est de 709515418 RMB. Après la dépréciation de l’achalandage, la valeur comptable restante de l’achalandage est de 44135789280,98 RMB.
2. Beijing huiheng Environmental Protection Engineering Co., Ltd.
Description de la formation de l’achalandage
Le 5 février 2013, la quatrième réunion du deuxième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté la proposition relative à l’utilisation d’une partie des fonds surlevés pour l’investissement à l’étranger. La société a investi et contrôlé Beijing huiheng Environmental Protection Engineering Co., Ltd. (ci – après dénommée « Beijing huiheng») avec des fonds surlevés de 30 millions de RMB, dont 20 millions de RMB ont été utilisés pour transférer l’apport en capital de 5 millions de RMB de l’ancien actionnaire de Beijing huiheng et 10 millions de RMB pour souscrire 2,5 millions de RMB du capital social supplémentaire de Beijing huiheng. Après la transaction, la société détient 60% des actions de huiheng. Selon le rapport d’évaluation publié par Jiangsu yinxin Asset Appraisal Real Estate Appraisal Co., Ltd. (su yinxin Bao Bao Zi [2013] No 009), la valeur d’évaluation de tous les capitaux propres des actionnaires de Beijing huiheng à la date de référence du 31 octobre 2012 était de 40,2 millions de RMB, conformément aux règles comptables pour Les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes. La différence entre le coût combiné et la juste valeur de l’actif net identifiable de Beijing huiheng à la date d’achat est de 1563252763 RMB et comptabilisée comme achalandage.
Dépréciation de l’achalandage résultant de l’acquisition des actions de Beijing huiheng par la société
Sur la base du principe de prudence, la société a engagé jinzheng (Shanghai) Asset Appraisal Co., Ltd., une institution d’évaluation professionnelle, pour évaluer le montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à la survaleur formé par Beijing huiheng à la date de référence du 31 décembre 2021. Sur la base de la portée de l’évaluation à la date de référence, les actifs et passifs de Beijing huiheng classés dans le Groupe d’actifs comprennent les actifs d’exploitation, les immobilisations, les actifs incorporels et les passifs d’exploitation. Le montant recouvrable estimatif du Groupe d’actifs utilise le rapport d’évaluation de l’actif du Groupe d’actifs lié à la réputation commerciale impliqué dans le test de dépréciation proposé pour la réputation commerciale formée par l’acquisition des capitaux propres de Beijing huiheng Environmental Protection Engineering Co., Ltd. Par jinzheng (Shanghai) Asset Appraisal Co., Ltd. Le 7 avril 2022 (jinzheng Baobao Zi [2021] No 0057). Résultats de l’évaluation. Sur la base d’une analyse complète de l’Accord de coopération à long terme, du contrat de vente, de la situation des commandes en cours, de la proportion des recettes d’exploitation historiques, de la tendance à la croissance et des raisons du changement, de la situation macroéconomique, de l’influence de la tendance au développement de L’industrie sur la tendance générale au changement des recettes d’exploitation futures et de l’orientation future du développement de l’entreprise signée par Beijing huiheng, les recettes d’exploitation futures, les coûts d’exploitation, les impôts et les surtaxes, les frais de vente prévus par l’unit é du Groupe d’ Les dépenses de gestion, les d épenses de R & D, les d épenses d’impôt sur le revenu, le bénéfice net avant intérêts et impôts, l’amortissement et l’amortissement, les dépenses en capital et l’augmentation du capital d’exploitation sont analysés et ajustés, et les flux de trésorerie disponibles futurs du Groupe d’actifs sont actualisés et additionnés. La valeur des actifs d’exploitation du Groupe d’actifs évalué est de 152 millions de RMB, avec un taux d’actualisation de 9,10%. Par conséquent, la compagnie confirme que la dépréciation de la survaleur résultant de l’acquisition de 100% des capitaux propres de Beijing huiheng au cours de l’année en cours est de 514 Xinjiang Guotong Pipeline Co.Ltd(002205) RMB. Après cette dépréciation de la survaleur, la valeur comptable restante de la survaleur est de 1049250558 RMB.
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
Le montant de la provision pour dépréciation des actifs est de 96 523100 RMB, qui est comptabilisé dans les bénéfices et pertes de la société en 2021, ce qui entraîne une diminution de 96 523100 RMB du bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée dans les états consolidés du rapport annuel de la société en 2021. Après la provision pour dépréciation des actifs, le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée dans les états consolidés du rapport annuel 2021 de la société est de 1 862250 900 RMB.
Annonce faite par la présente
Welle Environmental Group Co.Ltd(300190) Conseil d’administration 15 avril 2022
