Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 2021
Conformément aux dispositions pertinentes des « spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises» et des spécifications spécifiques correspondantes (ci – après dénommées « spécifications») formulées par le Ministère des finances en collaboration avec la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, le Bureau d’audit, la Commission chinoise de réglementation bancaire et la Commission chinoise de réglementation des assurances, et compte tenu des exigences spécifiques du système d’audit interne de la société, le Département de l’audit a adressé une demande à tous les organismes, départements et départements de Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) (ci – après dénommés « la société» ou « la société»). Le secteur d’activité et ses filiales ont évalué l’efficacité du contrôle interne au 31 décembre 2021.
I. déclarations importantes
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est de promouvoir la mise en œuvre efficace et l’amélioration continue du contrôle interne en analysant systématiquement l’état actuel du contrôle interne, de faire en sorte que tous les organismes, départements et employés de l’entreprise examinent régulièrement le système de contrôle interne, de découvrir et de surmonter les lacunes du contrôle interne, de trouver et d’améliorer les maillons faibles, de prévenir ou de corriger en temps opportun les erreurs et les fraudes, de protéger la sécurité et l’intégrité des actifs et d’assurer l’authenticité et la légalité des données comptables. L’intégrité favorise le développement durable et sain de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Afin d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la s écurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation des objectifs de la stratégie de développement de l’entreprise, l’entreprise a strictement respecté les principes d’exhaustivité, d’importance, de contrepoids, d’adaptabilité et de rentabilité, a mis en place et amélioré un système de contrôle interne efficace dans tous les liens d’affaires internes de l’entreprise, et la direction Mise en œuvre, avec la participation de tous les employés à la mise en œuvre spécifique du contrôle interne, un contrôle interne efficace en matière d’information financière a été maintenu à tous les égards importants au 31 décembre 2021.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Conformément aux dispositions directrices de la spécification, la société a mis en place et mis en œuvre un contrôle interne efficace, qui comprend les cinq éléments suivants: ① environnement interne, ② évaluation des risques, ③ activités de contrôle, ④ information et communication, et ⑤ supervision interne.
Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895)
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Gestion des fonds, achats, stocks, ventes, projets d’ingénierie, immobilisations, immobilisations incorporelles et R & D, investissement de capitaux propres à long terme, financement, budget, coûts, garantie, contrats, gestion des filiales, externalisation des activités, préparation et divulgation des rapports financiers, gestion des ressources humaines, système d’information, opérations connexes, audit interne, etc. L’accent est mis sur les domaines à haut risque suivants: gestion des fonds monétaires, gestion des achats, gestion des stocks, gestion des ventes et des recouvrements, gestion des actifs, gestion des contrats, gestion des fonds collectés, garantie, opérations connexes, achat ou vente d’actifs, investissements étrangers et autres questions importantes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Évaluation du contrôle interne
Portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne
Sur la base des lois et règlements tels que les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise évalue le contrôle interne sous les cinq aspects suivants en appliquant des procédures et des méthodes telles que l’enquête, l’inspection, l’observation et la nouvelle exécution à tous les organismes, départements, secteurs d’activité et filiales de l’entreprise.
1. Environnement interne
Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle interne
En stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et d’autres lois et règlements, la société a formulé ou révisé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général, et a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision. Un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs a été mis en place.
Actionnaires et Assemblée générale
L’Assemblée générale est l’autorité de la société. La société convoque l’Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires afin de s’assurer que tous les actionnaires exercent le droit de vote sur les questions importantes telles que la politique d’exploitation, la collecte de fonds, l’investissement et la distribution des bénéfices de l’entreprise conformément à la loi. Les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires sont divisées en résolutions ordinaires et en résolutions spéciales. Les résolutions ordinaires sont adoptées par plus de la moitié des droits de vote détenus par les actionnaires (y compris les mandataires des actionnaires) présents à l’Assemblée générale des actionnaires; Une résolution spéciale est adoptée par plus des deux tiers des droits de vote détenus par les actionnaires (y compris leurs mandataires) présents à l’Assemblée générale des actionnaires. La société a mis en place des institutions et du personnel spéciaux chargés de communiquer avec les actionnaires, de recevoir des visites, de divulguer des informations et de répondre à des questions de consultation afin de s’assurer que les actionnaires ont le droit de savoir et de participer aux questions importantes de la société. L’Assemblée générale des actionnaires de la société a également engagé des avocats pour assister et assister à l’Assemblée et fonctionner normalement.
Administrateurs et conseils d’administration
La société élit les administrateurs en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts, dont la proportion d’administrateurs indépendants ne doit pas être inférieure à un tiers de tous les administrateurs, et la composition du Conseil d’administration doit satisfaire aux exigences des lois, règlements et statuts. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité d’audit, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation. Les membres du Comité sont tous des administrateurs. La Division du travail entre les comités spéciaux est claire et le pouvoir de décision de La société en matière d’exploitation est exercé conformément à la loi.
Superviseurs et Conseil des superviseurs
La société élit les autorités de surveillance en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts, qui sont totalement indépendantes des administrateurs, du Directeur général et des autres cadres supérieurs. Le Conseil des autorités de surveillance de la société s’acquitte de ses fonctions conformément aux lois, règlements et statuts de la société, renforce les fonctions de surveillance des administrateurs, des cadres supérieurs et des finances de la société et protège les droits et intérêts de la société et de tous les actionnaires.
Directeur général et autres cadres supérieurs
Le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Directeur financier et le Secrétaire du Conseil d’administration sont nommés par le Conseil d’administration. Il a l’obligation de diligence à l’égard de l’entreprise, de présider efficacement la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise, de signer en temps opportun des avis de confirmation écrits sur les rapports périodiques de l’entreprise, afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des informations divulguées par l’entreprise; En outre, des informations et des documents pertinents sont fournis au Conseil des autorités de surveillance de manière véridique afin de garantir que le Conseil des autorités de surveillance et les autorités de surveillance exercent leurs pouvoirs.
Structure organisationnelle de l’entreprise
Conformément aux exigences du système d’entreprise moderne, l’entreprise a mis en place des départements tels que le Département de la production, le Département de la gestion du matériel, le Département de l’approvisionnement en minerai et de la commercialisation, le Département du contrôle de la qualité, le Département administratif, le Bureau de l’Ingénieur en chef, l’Institut de recherche en technologie d’ingénierie, le Centre de commercialisation, le Département des finances, le Département de la sécurité et de la protection de l’environnement, le Département des achats, le Département du recyclage, le Département des ressources humaines, le Département des valeurs mobilières, le Département de l’information, le Bureau du Parti, le Département de l’audit, La Division scientifique des responsabilités et des pouvoirs au sein de chaque Unit é organisationnelle, la formation d’un mécanisme d’équilibre mutuel et la réalisation coordonnée des objectifs organisationnels.
La société gère verticalement les unités subordonnées et gère le plan de production et d’exploitation, l’ordonnancement des fonds, l’affectation du personnel et la comptabilité financière des filiales contrôlantes par l’intermédiaire du Bureau du Directeur général.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé et mis en œuvre une série de politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, telles que le système de gestion de la rémunération et des avantages sociaux, les mesures de gestion de l’assurance sociale et du Fonds d’accumulation, les mesures de gestion de l’examen physique de la santé au travail, le système de gestion du rendement, le système de gestion de la formation, le système de gestion des congés, le système de gestion des subventions et le système de gestion des prêts personnels pour l’achat de maisons. Sur la base de la protection des droits et intérêts légitimes des employés, plus de bien – être sera accordé, la construction d’équipes sera encouragée, l’identité de l’entreprise sera renforcée et les employés seront assurés de s’acquitter consciencieusement de leurs responsabilités professionnelles avec une meilleure éthique professionnelle et des compétences professionnelles.
Construction du système juridique
L’entreprise emploie du personnel juridique professionnel pour donner des avis professionnels sur tous les contrats et accords de l’entreprise, tout en dispensant régulièrement une formation juridique au personnel, afin d’éviter dans une certaine mesure les différends juridiques importants de l’entreprise.
2. Évaluation des risques
Depuis sa création, l’entreprise attache une grande importance à l’évaluation des risques, en tenant régulièrement des réunions d’analyse des coûts, des réunions régulières de production et d’exploitation et des réunions régulières du Bureau du Directeur général pour faire rapport des risques à court terme, et en élaborant activement des contre – mesures pour effectuer une analyse approfondie des risques à long terme afin de déterminer les moyens de faire face aux risques. Différentes stratégies d’adaptation, telles que l’évitement des risques, la réduction des risques, le transfert des risques et l’acceptation des risques, sont adoptées pour les risques internes ou externes.
3. Activités de contrôle
L’entreprise contrôle les risques à un niveau acceptable en combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de découverte et en utilisant les mesures de contrôle correspondantes.
Principales mesures de contrôle
Les principales mesures de contrôle de la société comprennent le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, le contrôle du budget et de l’évaluation, le contrôle de la prise de décisions en matière de production et d’exploitation, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction
La société adopte différentes autorisations de négociation en fonction du montant de la transaction et de la nature de la transaction, conformément aux statuts et à divers systèmes de gestion. Le système d’autorisation et d’approbation niveau par niveau de chaque Unit é et Département de l’entreprise est adopté pour le remboursement des dépenses des entreprises de vente, des entreprises d’achat et des entreprises normales qui se produisent fréquemment; Les opérations commerciales non récurrentes, telles que le financement, les investissements à l’étranger, l’émission d’actions, la restructuration d’actifs, le transfert de capitaux propres, les garanties et les opérations connexes, sont examinées et approuvées par le Directeur général, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires en fonction des différents montants des opérations.
Contrôle de la répartition des responsabilités
Afin de prévenir et de détecter en temps opportun les erreurs et les fraudes dans l’exercice des fonctions assignées, l’entreprise a mis en place une série de systèmes détaillés de répartition des tâches dans chaque département et chaque lien participant aux activités opérationnelles, tels que la séparation du caissier de caisse et de la comptabilité; Séparer l’approbation de l’autorisation de chaque transaction du personnel de traitement spécifique, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers
En ce qui concerne l’obtention et l’examen de certificats externes, l’entreprise a mis en place un système d’examen mutuel relativement parfait en fonction de la répartition des responsabilités entre les différents départements et postes, ce qui a permis d’éliminer efficacement l’entrée de certificats non conformes dans l’entreprise. En ce qui concerne la préparation et l’approbation des bons internes, les bons sont signés ou estampillés et tous les bons ont un numéro unique. Les documents importants et les pièces justificatives vierges importantes sont conservés par une personne spécialement désignée et un registre est établi pour enregistrement par une personne spécialement désignée. Lors de l’exécution de l’opération, le personnel d’exploitation prépare en temps opportun les bons pour enregistrer l’opération, les enregistre dans les comptes correspondants après examen par une personne spécialement désignée et les envoie au Département des finances, et les bons sont déposés dans l’ordre après enregistrement et enregistrement.
Contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers
L’entreprise limite le contact direct du personnel non autorisé avec les biens et prend régulièrement des mesures d’inventaire, d’enregistrement des biens et de vérification des comptes afin d’assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens. La société a mis en place une série de systèmes de garde d’actifs et de dossiers comptables, et a fourni l’équipement nécessaire et le personnel à temps plein pour assurer la sécurité et l’intégrité des actifs et des dossiers.
Contrôle du budget et de l’évaluation
La Société met en œuvre une gestion budgétaire globale. Le plan budgétaire est formulé par le Conseil d’administration et mis en œuvre après examen et approbation par l’assemblée générale des actionnaires. Le Département des finances est spécifiquement responsable du suivi et de la gestion du budget de l’entreprise, de la supervision de l’exécution du budget, de l’analyse des différences et des raisons entre le budget et l’exécution réelle, et de la présentation d’avis et de suggestions pour améliorer la gestion. Les départements fonctionnels de la production, des achats, de la gestion du matériel, de la logistique, des ressources humaines, du marketing, etc., sont spécifiquement responsables de la préparation, de l’exécution et de l’analyse du budget de leurs activités et coopèrent avec le Comité budgétaire ou le Département des finances pour équilibrer, coordonner, analyser, contrôler et vérifier globalement le budget général de l’entreprise. Les chefs de département participent aux travaux du Comité du budget de l’entreprise et sont responsables de l’évaluation des résultats de l’exécution du budget de leur département.
Contrôle de la décision de production et d’exploitation
La forme organisationnelle de la prise de décisions en matière de production et d’exploitation de l’entreprise est le Comité de prise de décisions en matière de production et d’exploitation, composé du Directeur général, du Directeur général adjoint et d’autres membres du personnel, qui est responsable de la prise de décisions sur les questions importantes liées à l’achat, à la production et à la vente de l’entreprise. La direction utilise de façon exhaustive l’information sur la production, l’approvisionnement, les ventes et les finances, effectue régulièrement l’analyse de la production et de l’exploitation et découvre les problèmes existants au moyen d’une analyse factorielle, d’une analyse comparative, d’une analyse des tendances et d’autres méthodes, découvre les causes en temps opportun et formule des contre – mesures ou des plans de traitement.
Principales activités de contrôle
À l’heure actuelle, les principaux liens d’affaires de l’entreprise comprennent l’utilisation des fonds recueillis, les opérations connexes, la garantie externe, les investissements importants, la gestion des actifs et des travaux de construction en cours, les ventes et la perception, les achats et les paiements, la gestion des coûts, la gestion des Appels d’offres, etc.
Contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés
La société a formulé le système de gestion des fonds levés, qui précise clairement le stockage, l’utilisation et la supervision des fonds levés, démontre pleinement la faisabilité des projets d’investissement des fonds levés, est convaincue que les projets d’investissement ont de meilleures perspectives de marché et une rentabilité, prévient efficacement les risques d’investissement, améliorent L’efficacité de l’utilisation des fonds levés et protègent efficacement les intérêts des investisseurs.
Contrôle interne des opérations entre apparentés, des garanties extérieures et des investissements importants
Dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système de gestion des investissements à l’étranger, le système de gestion des garanties à l’étranger et le système de gestion des opérations entre apparentés, la société a précisé les pouvoirs d’investissement à l’étranger, d’acquisition et de vente d’actifs, d’hypothèque d’actifs, de garantie à l’étranger, de gestion financière déléguée et d’opérations entre apparentés, et a établi des procédures strictes d’examen et de décision.
Contrôle interne de la gestion des actifs et des travaux de construction en cours
La société a mis en place une série de systèmes, tels que le système d’immobilisations, le système de gestion de la construction et de la réparation d’ingénierie, le système de gestion des fonds monétaires, le système de gestion des produits, le système de gestion de l’inventaire, le système de gestion des matières premières et le système de gestion des acceptations bancaires, afin de contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la garde et l’élimination des fonds monétaires et des actifs physiques, et a adopté la répartition des responsabilités. Des mesures telles que l’inventaire physique régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, l’enquête régulière sur les problèmes et les pertes potentielles dans les comptes débiteurs, les immobilisations, les travaux de construction en cours et d’autres éléments, l’évaluation irrégulière de la valeur des prises de participation à long terme et des actifs incorporels, le retrait raisonnable des réserves de dépréciation des actifs conformément aux dispositions formulées par la société et l’estimation des pertes, La base de calcul des réserves et des éléments à radier doit être soumise à l’approbation conformément aux procédures et aux autorisations d’approbation spécifiées.
Contrôle interne des ventes et des recouvrements
Grâce à des activités de marketing quotidiennes, à divers médias de masse et à des études de marché, le Centre de marketing recueille largement des informations sur l’offre et la demande sur les marchés chinois et internationaux, comprend et maîtrise les prix de vente sur les marchés internationaux de la Chine, élabore des plans de vente réalisables en fonction de la relation entre l’offre et la demande sur les marchés internationaux et chinois de différentes variétés, et guide l’entreprise à ajuster ses plans de production et d’exploitation en temps opportun.
Afin de normaliser la gestion de la commercialisation, l’entreprise a formulé et révisé en temps opportun les mesures de gestion des contrats de vente, les mesures de gestion de la vente à crédit de produits, les mesures de gestion de l’expédition de produits, les mesures de gestion de la prise de décisions d’exploitation, les mesures de Gestion des comportements inappropriés et le système de gestion des comptes débiteurs afin d’assurer le fonctionnement normal de la commercialisation de l’entreprise. La société doit enquêter régulièrement sur les problèmes existants et les pertes potentielles de créances, retirer raisonnablement la provision pour dépréciation des actifs conformément aux dispositions formulées par la société, et estimer les pertes, la base de la provision et les éléments à radier conformément aux dispositions.
