Guosen Securities Co.Ltd(002736)
À propos de Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) Holding Subsidiary
Acquisition du droit minier de la mine de phosphate de xiaoba de la mine de phosphate de Fuquan et de l’actif, du passif et des opérations connexes
Avis de vérification sur la réalisation des résultats en 2021
En tant qu’institution de recommandation pour l’émission non publique d’actions et d’obligations de sociétés convertibles par Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) (ci – après dénommée Guizhou Chanhen Chemical Corporation(002895) Guosen Securities Co.Ltd(002736) Les détails sont les suivants:
Informations de base
Le 22 août 2019, la filiale holding de la société, Guizhou Fulin Mining Co., Ltd. (ci – après dénommée « Fulin mining») et Guizhou Fuquan Phosphate Mine Co., Ltd. (ci – après dénommée « Fuquan phosphate mine») ont signé un accord de transfert de droits miniers et d’actifs connexes pour la mine de phosphate de xiaoba afin d’acquérir les droits miniers et les actifs et passifs connexes de la mine de phosphate de xiaoba pour une contrepartie de 155167 600 RMB. Cette transaction liée a été examinée et approuvée à la 14e réunion du deuxième Conseil d’administration tenue le 22 août 2019 et à la deuxième Assemblée extraordinaire des actionnaires tenue le 9 septembre 2019.
À la même date, aumei pastoral Song Co., Ltd. (ci – après dénommée « aumei pastoral song») et Sichuan chuanheng Holding Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « chuanheng Group») ont conclu un accord d’indemnisation pour la prévision des bénéfices avec la société. Engagements en matière de résultats
Conformément à l’Accord d’indemnisation pour la prévision des bénéfices, aumei muge et chuanheng Group (ci – après dénommée « partie engagée à la performance») s’engagent à ce que les actifs sous – jacents de la transaction en 2020, 2021 et 2022 réalisent un bénéfice net d’au moins 14 millions de RMB, 14 millions de RMB et 14 millions de RMB après déduction des bénéfices et pertes extraordinaires vérifiés par un cabinet comptable qualifié pour les opérations sur titres et à terme.
À la fin de chaque exercice comptable de la période d’engagement des bénéfices, l’émetteur engagera un cabinet comptable qualifié pour les opérations sur titres et les contrats à terme pour publier un rapport d’audit spécial. La différence entre le bénéfice net engagé des actifs sous – jacents et le bénéfice net réel est déterminée conformément au rapport d’audit spécial. Si le bénéfice net réel de l’actif sous – jacent au cours de la période en cours est inférieur au bénéfice net engagé au cours de la période en cours, la partie qui promet le rendement indemnise l’émetteur. Les modalités spécifiques d’indemnisation sont les suivantes:
1. Compensation des prévisions de bénéfices
Au cours de la période d’engagement des bénéfices, si le bénéfice net réel de l’actif sous – jacent au cours de la période en cours est inférieur au bénéfice net engagé au cours de la période en cours, la partie qui promet le rendement indemnise la société.
Le montant à compenser par la partie engagée dans l’exécution au cours de l’année en cours est calculé selon la formule suivante: montant à compenser au cours de l’exercice en cours = bénéfice net engagé au cours de l’exercice en cours – bénéfice net réel au cours de l’exercice en cours
2. Compensation globale des tests de dépréciation
Après l’expiration de la période annuelle d’engagement de performance convenue dans l’accord, la société demande à un cabinet comptable qualifié pour les opérations sur titres et les contrats à terme d’effectuer un test de dépréciation des actifs sous – jacents et de publier un rapport d’audit spécial sur les résultats du test de dépréciation. Le rapport d’audit spécial doit être publié au plus tard la dernière année de l’année d’engagement de performance. La dépréciation des actifs sous – jacents est déterminée sur la base du rapport d’audit spécial publié par le cabinet comptable.
Si le montant de la dépréciation à la fin de la période de l’actif sous – jacent est supérieur au montant total de l’encaisse compensée par l’entreprise de performance au cours de la période d’indemnisation de l’entreprise de performance, l’entreprise de performance indemnise la société séparément.
L’indemnisation à verser à la société par la partie qui s’engage à réaliser le calcul du test de dépréciation est mise en œuvre conformément à la méthode d’indemnisation de l’engagement à réaliser et aux procédures convenues.
3. Mesures compensatoires
Conformément au rapport d’audit spécial et aux engagements et arrangements d’indemnisation susmentionnés, si la partie qui s’engage à réaliser l’exécution s’acquitte de ses responsabilités en matière d’indemnisation pour l’exécution, la société calculera et déterminera le montant à indemniser par chaque partie qui s’engage à réaliser l’exécution, et enverra un avis écrit à La partie qui s’engage à réaliser l’exécution, et la partie qui s’engage à réaliser l’exécution compensera en espèces.
Si la partie qui s’engage à exécuter l’obligation d’indemnisation en espèces s’acquitte de l’obligation d’indemnisation en espèces, elle s’acquitte de l’obligation d’indemnisation en espèces dans les 20 jours ouvrables suivant la réception de l’avis écrit de la société. Les parties à l’engagement de performance sont solidairement responsables de l’obligation d’indemnisation.
Lorsque la partie qui promet la performance assume la responsabilité de l’indemnisation en espèces, si l’Assemblée générale des actionnaires de la société a adopté une résolution sur la distribution des bénéfices pour les dividendes en espèces, mais qu’elle n’a pas encore mis en œuvre la résolution, la société peut déduire directement le montant de l’indemnisation en espèces du montant des dividendes en espèces à recevoir par le Groupe Sichuan Heng.
Iii. Respect des engagements en matière de résultats
Au 31 décembre 2021, le bénéfice réel du droit minier de la mine de phosphate de xiaoba et des actifs connexes (déduction faite du passif convenu dans l’Accord de transfert) était de 17 672786,78 RMB, comparativement à l’engagement de 14 000000,00 RMB de la partie qui promet le rendement en 2021, et le bénéfice prévu du droit minier de la mine de phosphate de xiaoba et des actifs connexes (déduction faite du passif convenu dans l’Accord de transfert) a atteint l’engagement de rendement. Les détails sont les suivants:
Unit é: Yuan
Projet xiaoba phosphate Mining Right and Related Assets
(moins les engagements convenus dans l’Accord de transfert)
Bénéfice net après déduction du résultat non récurrent 17 672786,78
Réalisation des prévisions de bénéfices 17 672786,78
Bénéfice engagé 14 000000,00
Montant à indemniser en 2021 /
Selon le rapport d’audit spécial sur la réalisation de l’engagement de performance de la mine de phosphate xiaoba, du droit minier de la mine de phosphate Xinqiao acquis par Guizhou Fulin Mining Co., Ltd. Et des actifs connexes en 2021 (No xyzh / 2022cdaa10054) publié par xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership), le bénéfice net réalisé par l’actif sous – jacent après déduction des bénéfices et pertes non récurrents en 2021 est de 17 672786,78 RMB. Le bénéfice engagé est de 14 millions de RMB.
Le bénéfice net du droit minier de xiaoba phosphate et des actifs connexes (déduction faite des passifs convenus dans l’Accord de transfert) réalisé en 2021 après déduction des bénéfices et pertes non récurrents est conforme aux exigences de l’engagement de rendement.
Avis de vérification du promoteur
Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Après vérification, l’institution de recommandation estime que le bénéfice réel du droit minier de la mine de phosphate de xiaoba et des actifs connexes (déduction faite du passif convenu dans l’Accord de transfert) en 2021 est de 17 672786,78 RMB, comparativement au montant engagé par la partie qui promet le rendement en 2021 de 14 millions de RMB, et que le bénéfice prévu du droit minier de la mine de phosphate de xiaoba et des actifs connexes (déduction faite du passif convenu dans l’Accord de transfert) atteint les exigences de l’engagement de rendement.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Li Di Yu Zhixing
Guosen Securities Co.Ltd(002736) 15 avril 2022
