Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise en 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Beijing Beimo High-Tech Frictional Material Co.Ltd(002985) et Beijing jinghanyu Electronic Engineering Technology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 95,67% du total des actifs des états financiers de la société et le total des revenus d’exploitation représente 95,83% du total des revenus d’exploitation des états financiers de la société
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la gestion des fonds, les achats et les paiements, les ventes et la perception, la gestion des contrats, la gestion des actifs, la gestion des ressources humaines, les rapports financiers, la transmission de l’information et la gestion de la divulgation, etc.
Les principaux domaines à risque élevé sont les suivants: risques liés aux activités de financement, risques liés à la gestion des ventes et des recouvrements, risques liés à la gestion des achats et des paiements et risques liés à l’information comptable.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à divers systèmes et procédures de gestion de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société.
L’entreprise classe les défauts de contrôle interne en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux en fonction de la gravité de l’impact sur la réalisation des objectifs de contrôle interne.
Un défaut important est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise. Un défaut important est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles d’un défaut important, mais qui peuvent encore entraîner un écart par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise. Les défauts généraux désignent les défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Sur la base de deux indicateurs, à savoir le total des actifs et le total des recettes d’exploitation, la société détermine les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers comme suit:
Total des actifs classés et total des recettes d’exploitation
Inexactitudes importantes ≥ 3% du total des actifs
Ou
Inexactitude ≥ 3% du revenu d’exploitation total
2% du total des actifs présentant des défauts importants ≤ inexactitude 3% du total des actifs
Ou
Total des recettes d’exploitation 2% ≤ inexactitude total des recettes d’exploitation 3%
Défaut général inexactitude 2% de l’actif total
Et
Inexactitude 2% du total des recettes d’exploitation
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants et les autres cas comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d’influence:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par les institutions d’audit interne est inefficace;
Autres circonstances susceptibles de rendre le rapport financier de la société invalide.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants et les autres cas comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d’influence:
L’absence de « trois poids, un grand» et d’autres procédures importantes de prise de décisions collectives;
Les procédures de prise de décisions non scientifiques de l’entreprise entraînent des pertes importantes;
Violation grave des lois et règlements;
Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique;
Les principaux défauts de contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Mise en œuvre du contrôle interne de la société
Construction du contrôle interne de l’entreprise
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance
La société a mis en place et amélioré les organes de gouvernance tels que l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance, formulé ou révisé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Comité de stratégie du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Comité de rémunération et d’évaluation du Conseil d’administration en stricte conformité avec les exigences des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et du droit des sociétés. Le règlement intérieur du Comité de nomination du Conseil d’administration, les règles de mise en œuvre du Comité d’examen du Conseil d’administration, le système de travail des administrateurs indépendants, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, les règles de travail du Directeur général et d’autres règles de procédure, ainsi que les procédures de prise de décisions sur des questions importantes telles que les mesures de gestion des opérations entre apparentés, la loi sur l’administration des garanties étrangères et les mesures de gestion des investissements étrangers, afin d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise afin d’assurer un fonctionnement normal et efficace L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité de la société, qui décide de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, examine et approuve le budget financier annuel, le plan de règlement final et le plan de distribution des bénéfices de la société, etc.; Le Conseil d’administration exécute les résolutions de l’Assemblée générale et est responsable devant celle – ci; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’exercice des fonctions de la société par les administrateurs, le Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société, inspecte les finances de la société et exerce d’autres pouvoirs prévus dans les statuts; La haute direction et la direction sont responsables de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la conduite quotidienne des opérations et de la gestion de la société.
Cadre institutionnel et répartition des responsabilités
L’entreprise a mis en place des organisations saines, raisonnables et normalisées, y compris le Centre de recherche scientifique, le Centre d’essai, le Centre d’inspection, le Département de la gestion de la qualité, le Département des ressources humaines de l’administration, le Département de l’équipement et de l’énergie, le Département de l’assurance de l’approvisionnement, le Département de la planification de la production, le Département des ventes, le Département des finances, etc., et a précisé les principales responsabilités de chaque département et les responsabilités de chaque département, afin de former chaque département à remplir ses fonctions, à assumer ses responsabilités, à coopérer et à se restreindre mutuellement. Le système de contrôle interne a joué un rôle important dans l’Organisation et la gestion de l’entreprise, l’expansion de l’échelle, l’amélioration de la qualité et l’augmentation des avantages.
Assemblée générale
Conseil des autorités de surveillance du Comité stratégique
Comité de nomination
Secrétaire du Conseil d’administration
Comité de rémunération et d’évaluation
Directeur général du Comité de vérification
Mise en place d’un service d’essai et de contrôle de la qualité pour les étudiants
Examiner, étudier et vérifier le certificat financier de production et de vente des réserves administratives
Certificat de service de vente d’assurance de l’énergie du superviseur de la comptabilité centrale
Département de la planification des ressources psychologiques
Ministère Ministère Ministère Ministère
Audit interne
La société a mis en place un service spécial d’audit interne chargé d’effectuer l’audit et la supervision de l’exploitation, de la sécurité financière et de la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, et de formuler des avis constructifs sur les problèmes existants.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre une série de politiques de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise en fonction de ses besoins de développement, y compris l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination. L’entreprise considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel, attache de l’importance à la formation et à la formation continue du personnel et améliore constamment la qualité du personnel.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place des procédures continues de collecte d’informations, qui permettent d’identifier et d’évaluer efficacement les risques et d’identifier les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle.
La direction de l’entreprise et les employés à tous les niveaux reconnaissent l’importance de la gestion des risques pour la survie, le développement et la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise et intègrent la gestion des risques dans la gestion quotidienne.
3. Activités de contrôle
Afin d’assurer la réalisation de divers objectifs de contrôle interne, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment: le contrôle de la séparation des emplois incompatibles, le contrôle de l’approbation de l’autorisation, le contrôle de l’accès aux actifs et le contrôle de l’utilisation des dossiers, etc.
Contrôle incompatible de la séparation des tâches: répartir rationnellement les tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, autoriser les transactions, enregistrer les transactions et conserver les actifs et d’autres responsabilités entre différents employés afin de prévenir les fraudes ou les erreurs qui peuvent se produire dans l’exercice de plusieurs fonctions par le même employé. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation de l’autorisation, la supervision et l’inspection, etc.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation: préciser la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation. La direction à tous les niveaux de l’unit é doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit gérer les affaires économiques dans le cadre de l’autorisation.
Contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers: l’entreprise limite strictement l’accès direct du personnel non autorisé aux actifs. Tous les actifs sont vérifiés régulièrement et irrégulièrement, les registres des biens, la vérification des comptes, l’assurance des biens et d’autres mesures sont prises pour assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens. La société a mis en place une série de systèmes de garde d’actifs et de dossiers comptables, et a fourni l’équipement nécessaire et le personnel à temps plein pour assurer la sécurité et l’intégrité des actifs et des dossiers.
Système comptable
L’entreprise a mis en place une organisation comptable indépendante et engagé du personnel comptable professionnel pour assurer le bon déroulement des travaux financiers et comptables. En mettant en œuvre le système de responsabilité du poste, en définissant clairement les responsabilités du poste, en réalisant la séparation des fonctions d’approbation, d’exécution et d’enregistrement du système comptable, afin de parvenir à une division claire du travail et à un contrôle mutuel. En outre, conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’aux dispositions complémentaires pertinentes, la société a formulé des méthodes comptables et un système de gestion financière adaptés à la société. Normaliser la gestion financière de l’entreprise
