Sinochem International Corporation(600500) (HOLDING) Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Sinochem International Corporation(600500) (HOLDING) Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: les unités commerciales de haute performance et d’intermédiaire, y compris yangnong Group et ses filiales, Sinochem High fiber, Ningxia Sinochem, Hebei New Materials, Sinochem haoheng, Sinochem Baoding, Sinochem xinbao, Ningbo runwo, etc.; L’Unit é d’affaires Additive, y compris San Ao Chemical et ses filiales, fubia; Unit é d’affaires de la santé médicale, y compris Sinochem Health et ses filiales; Unit é de commercialisation légère, y compris Sinochem Plastics et ses filiales; L’Unit é d’affaires des matériaux légers, y compris la société elix, Jiangsu Lianyungang Port Co.Ltd(601008) Polymer, Yangzhou Engineering Plastics, etc.; Unit é opérationnelle des ressources industrielles; Nouvelles unités d’exploitation de l’énergie; Natural Rubber Business Unit. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société 3. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Contrôle au niveau de l’entreprise (9): gouvernance d’entreprise, structure de gestion, stratégie de développement, ressources humaines, administration, communication de l’information, culture d’entreprise, gestion des risques, supervision interne.
Contrôle au niveau des processus opérationnels (18): gestion budgétaire, gestion des fonds, rapports financiers, comptabilité, gestion des produits financiers dérivés, gestion des actifs, opérations connexes, gestion financière, gestion des achats, gestion des ventes, gestion de l’ingénierie, gestion des opérations de production, gestion de la qualité, sécurité et protection de l’environnement, investissement m & a, opérations de garantie, affaires juridiques, recherche et développement.
Contrôle général du système d’information (1): système d’information. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Fusion, réorganisation et intégration, opérations internationales, sécurité et protection de l’environnement, gestion de l’ingénierie, recherche et développement scientifiques et technologiques, mise en œuvre stratégique, marketing, activités dérivées, etc.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, Sinochem International Corporation(600500) lignes directrices pour le contrôle interne, Sinochem International Corporation(600500) 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice total 1. Erreur potentielle du bénéfice total avant impôt 1. 2,5% du bénéfice total avant impôt ≤ 1. Erreur potentielle ＜ Déclaration du bénéfice avant impôt ≥ 5% du bénéfice total avant impôt erreur potentielle ＜ 2,5% du bénéfice total avant impôt
5% du montant
Total des recettes d’exploitation 2. Inexactitudes potentielles des recettes d’exploitation ≥ 2. Total des recettes d’exploitation 2. Inexactitudes potentielles ＜ 0,5% du total des recettes d’exploitation 0,25% ≤ inexactitudes potentielles ＜ 0,25% du total des recettes d’exploitation
0,5% du total des recettes
Total de l’actif 3. Inexactitude potentielle du total de l’actif ≥ actif 3. 0,25% du total de l’actif ≤ potentiel 3. Inexactitude potentielle ＜ 0,5% de la production totale de l’actif 0,25% du total de l’actif
0,5%
Description:
Si l’inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne est liée au résultat, le bénéfice avant impôt est considéré comme l’indice de mesure dans le cas des bénéfices et le revenu d’exploitation comme l’indice de mesure dans le cas des pertes; Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne est liée à l’actif et au passif, l’actif total est considéré comme l’indice de mesure.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs présentant des défauts majeurs ont commis des fraudes;
Les entreprises corrigent les rapports financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’organe d’audit interne est inefficace.
Défaut important de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période et l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de la préparation ne peuvent être raisonnablement assurées.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice total 1. Erreur potentielle du bénéfice total avant impôt 1. 2,5% du bénéfice total avant impôt ≤ 1. Erreur potentielle ＜ Déclaration du bénéfice avant impôt ≥ 5% du bénéfice total avant impôt erreur potentielle ＜ 2,5% du bénéfice total avant impôt
5% du montant
Total des recettes d’exploitation 2. Inexactitudes potentielles des recettes d’exploitation ≥ 2. Total des recettes d’exploitation 2. Inexactitudes potentielles ＜ 0,5% du total des recettes d’exploitation 0,25% ≤ inexactitudes potentielles ＜ 0,25% du total des recettes d’exploitation
0,5% du total des recettes
Total de l’actif 3. Inexactitude potentielle du total de l’actif ≥ actif 3. 0,25% du total de l’actif ≤ potentiel 3. Inexactitude potentielle ＜ 0,5% de la production totale de l’actif 0,25% du total de l’actif
0,5%
Description:
Si l’inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne est liée au résultat, le bénéfice avant impôt est considéré comme l’indice de mesure dans le cas des bénéfices et le revenu d’exploitation comme l’indice de mesure dans le cas des pertes; Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne est liée à l’actif et au passif, l’actif total est considéré comme l’indice de mesure.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions;
Violer les lois et règlements de l’État et causer de graves effets;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Les défauts majeurs de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes;
Être puni par la c
Lacunes importantes le processus de prise de décisions démocratique existe mais n’est pas parfait;
Violer les règles et règlements internes de l’entreprise, ce qui a un impact négatif important;
Les médias ont des nouvelles négatives, ce qui a une grande influence;
Les défauts importants de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes importantes.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
Note: aucune
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne en matière d’information financière constatés au cours de la période considérée, un rapport spécial a été présenté au Conseil d’administration, auquel la société attache une grande importance, et les unités concernées et la personne responsable ont été chargées de rectifier et de mettre en œuvre dans un délai déterminé, afin d’assurer la rectification en place par un suivi continu. Le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, et le risque de défaut de contrôle interne est contrôlable. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, s’il y a des défauts importants dans le contrôle interne du rapport financier de la société qui n’ont pas été corrigés □
