Dongguan Securities Co., Ltd.
À propos de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « institution de recommandation» ou « Dongguan securities») en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale et la cotation de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (ci – après dénommée « Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) » ou « la société»), Le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne de la société en 2021 a été vérifié conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM. Les détails sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Le représentant de la recommandation de l’institution de recommandation a examiné attentivement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 ont été vérifiées en ce qui concerne la mise en œuvre du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et ses filiales. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’Organisation de gouvernance, la structure organisationnelle, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, l’audit interne, la responsabilité sociale, le système comptable, la protection des biens, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont le contrôle des achats et des créditeurs, le contrôle de la gestion des stocks, le contrôle des immobilisations, le contrôle des activités d’importation et d’exportation, le contrôle de la gestion des fonds collectés, le contrôle des ventes et de la perception, le contrôle de la gestion des fonds et Le contrôle interne de la garantie externe.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui et à d’autres dispositions pertinentes en fonction de la situation réelle de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers ne dépasse pas 5% des bénéfices d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 5% mais n’excède pas 10% du bénéfice d’exploitation; Si le bénéfice d’exploitation dépasse 10%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société trichent et causent des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que la société n’a pas pu les détecter en premier;
Les principaux défauts constatés et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et le Service d’audit de la société est inefficace.
Défauts importants: critères qualitatifs pour les défauts importants du contrôle interne des états financiers de la société:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de système et de mesures de contrôle de la lutte contre la fraude et des contrôles et contrepoids importants.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers ne dépasse pas 5% des bénéfices d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 5% mais n’excède pas 10% du bénéfice d’exploitation; Si le bénéfice d’exploitation dépasse 10%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent. Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou l’éloignera de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Selon les critères d’identification ci – dessus, combinés à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, aucun défaut important ou défaut majeur n’a été décelé au cours de la période considérée dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise
En vérifiant la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne en 2021 de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) Le système actuel de contrôle interne et sa mise en œuvre sont conformes aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, ainsi qu’aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières. La société a maintenu un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants liés à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau des avis de vérification de Dongguan Securities Co., Ltd. Sur le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021)
Représentant du promoteur:
Wen Bin, Yang na
Institution de recommandation: Dongguan Securities Co., Ltd.
