Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer le système de contrôle interne de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (ci – après dénommé « la société»), d’améliorer la capacité de contrôle interne, d’assurer une supervision efficace de la direction par le Conseil d’administration et d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « le droit des sociétés»), aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux Statuts de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) La société crée par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration et formule les présentes règles de fonctionnement.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration conformément aux lois et règlements pertinents, qui est principalement chargé de la communication des audits internes et externes de la société et de la supervision du système de contrôle interne de la société et de sa mise en œuvre.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont deux administrateurs indépendants, dont au moins un comptable professionnel.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration ayant la profession comptable et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les membres du Président sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’occuper le poste d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre. Le Conseil d’administration ajoute de nouveaux Membres conformément aux statuts et aux présentes règles de fonctionnement.
Article 7 Le Service d’audit de la société est le Bureau quotidien du Comité d’audit et est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 Le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Article 10 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut examiner les propositions pertinentes qu’après que le Comité d’audit a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Article 11 le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, donne des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification des problèmes du rapport financier et comptable.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et le contrat d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 12 le Comité d’audit de la société demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, de procéder à un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification. Article 13 la société divulgue dans son rapport annuel l’exécution annuelle des fonctions du Comité d’audit, y compris la convocation de la réunion du Comité d’audit et les détails de l’exercice de ses fonctions.
Si le Comité d’audit présente des avis délibératifs au Conseil d’administration de la société sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 14 Le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois, des règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la bourse et exhorter la société à divulguer:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.; WESTBANK (2) les opérations en capital importantes de la société et les opérations en capital avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées; £
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 15 le Conseil d’administration ou le Comité d’audit de la société publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la base du rapport d’évaluation et des documents pertinents publiés par le Service d’audit interne. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants:
Déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport de contrôle interne;
La situation générale de l’évaluation du contrôle interne;
La base, la portée, les procédures et les méthodes d’évaluation du contrôle interne;
Les défauts du contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne de l’année en cours;
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 16 le Service d’audit de la société est chargé de préparer la prise de décisions du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 17 lors d’une réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Groupe de travail d’audit sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Iii) Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier et du Département d’audit de la société, y compris sa personne responsable;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 18 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions régulières et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins quatre fois par an et une fois par trimestre. Les réunions temporaires sont proposées par les membres du Comité d’audit. En principe, la réunion du Comité d’audit est notifiée à tous les membres deux jours avant la réunion. La réunion est présidée par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’assister à la réunion, il peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant).
Article 19 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers de ses membres; Le système d’une personne, une voix est adopté pour le vote lors des réunions du Comité d’audit; Les résolutions du Comité d’audit ne peuvent être adoptées qu’avec l’approbation de la majorité de tous les membres.
Article 20 les membres du Comité d’audit peuvent assister à la réunion en personne ou charger d’autres membres d’y assister en leur nom et d’exercer leur droit de vote. Lorsqu’un membre du Comité d’audit ne peut confier l’exercice du droit de vote qu’à un seul autre membre à la fois et que deux ou plusieurs personnes sont chargées d’exercer le droit de vote en leur nom, cette délégation est nulle et non avenue.
Article 21 lorsque les membres du Comité d’audit confient à d’autres membres le mandat d’assister à la réunion en leur nom et d’exercer leur droit de vote, ils soumettent une procuration au Président de la réunion, qui indique l’autorité et les questions confiées et est signée par le mandant et le mandant. Une procuration valide est présentée au Président de la réunion au plus tard avant le vote de la réunion. La procuration comprend au moins les éléments suivants:
Le nom du client;
Le nom du mandant;
Les questions confiées à l’Agence;
Les instructions pour l’exercice du droit de vote sur les sujets de la réunion (pour, contre et s’abstenir) et, en l’absence d’instructions spécifiques, la question de savoir si le mandant peut voter à son gré;
Signature et date de signature du client.
Article 22 un membre du Comité d’audit qui n’assiste pas personnellement à la réunion ou qui n’a pas chargé un autre membre d’y assister en son nom est réputé avoir renoncé à son droit de vote à cette réunion.
Article 23 si un membre du Comité d’audit n’assiste pas à deux réunions consécutives et n’autorise pas d’autres membres à y assister, il est considéré comme incapable d’exercer correctement ses fonctions et pouvoirs et le Conseil d’administration peut révoquer ses membres.
Article 24 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance. Les intentions de vote des membres sont divisées en consentement, opposition et abstention. Les membres présents choisissent l’une ou l’autre des intentions susmentionnées. Si aucun choix n’est fait ou si plus de deux intentions sont choisies en même temps, le Président de la réunion demande aux membres concernés de choisir à nouveau. Si le membre refuse de choisir, il est considéré comme une abstention; S’il quitte le lieu de réunion à mi – chemin sans faire de choix, il est considéré comme une abstention; Si aucun vote n’a lieu avant l’expiration du délai de vote fixé par la Conférence, il est considéré comme une abstention. Article 25 après l’achèvement du vote des membres présents, les résultats du vote de chaque membre sont recueillis et comptés en temps utile. Lorsque la réunion se tient sur place, le Président de la réunion annonce les résultats statistiques sur place; En cas de vote en dehors d’une réunion sur place, le Président de la réunion en informe les membres par écrit au plus tard le lendemain de l’expiration du délai de vote limité.
Article 26 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 27 les services compétents de la société peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs et les experts concernés de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 28 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 29 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux dispositions des lois, règlements, statuts et présentes règles.
Article 30 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société pour une période d’au moins dix ans.
Article 31 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 32 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 33 les présentes règles de fonctionnement entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration.
Article 34 aux fins du présent règlement, les termes « ci – dessus» comprennent ce chiffre et « plus de la moitié» ne comprennent pas ce chiffre.
Article 35 les questions non couvertes par les présentes règles de travail sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois et règlements pertinents de l’État, et les présentes règles sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 36 le pouvoir d’interprétation des présentes règles appartient au Conseil d’administration de la société.
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 15 avril 2022
