Code des valeurs mobilières: Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) titre abrégé: Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) numéro d’annonce: 2022 – 013 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Annonce de la provision pour pertes de valeur sur créances et pertes de valeur sur actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) À la date de référence du 31 décembre 2021, les pertes de valeur de crédit et les pertes de valeur d’actifs sont comptabilisées pour les actifs concernés dans les états financiers consolidés de l’exercice 2021. Les détails de ce retrait sont annoncés comme suit:
Résumé de la perte de valeur du crédit et de la perte de valeur des actifs
Afin de refléter objectivement la situation financière et la valeur des actifs de la société, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, après avoir procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs présentant des signes de dépréciation au 31 décembre 2021, la société estime qu’il existe certains signes de perte de valeur pour certains actifs. Sur la base du principe de prudence, la société comptabilise les réserves de dépréciation correspondantes pour les actifs présentant des signes de dépréciation possibles. En 2021, la perte totale de crédit et de dépréciation des actifs s’élevait à 4 104617,37 RMB, dont 2 392113,64 RMB pour la perte de crédit et 1 712503,73 RMB pour la perte de valeur des actifs.
Normes de comptabilisation et méthodes de comptabilisation des pertes de valeur sur créances et des pertes de valeur sur actifs
Perte de valeur du crédit
Selon les conventions comptables et les estimations comptables mises en œuvre par la société, à la date de clôture du bilan, la société mesure toujours sa provision pour pertes sur les créances, qu’elles contiennent ou non des éléments de financement importants, en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de vie, et le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé comme perte ou gain de valeur dans les bénéfices et pertes courants. S’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant qu’une créance a subi une dépréciation du crédit, la société retire une provision pour créances irrécouvrables pour chaque créance et confirme la perte de crédit prévue. Lorsque les informations sur les pertes de crédit attendues ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un seul actif financier, la société divise le portefeuille de créances en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule les pertes de crédit attendues sur la base du portefeuille. La compagnie combine les comptes débiteurs classés en portefeuilles de risques en fonction de l’âge des caractéristiques de risque de crédit similaires. En se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinaison avec la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, la compagnie prépare un tableau comparatif de l’âge des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée afin de calculer la perte de crédit prévue.
En 2021, une perte totale de dépréciation du crédit de 2 392113,64 RMB a été constatée, dont 2 348993,31 RMB de créances irrécouvrables, 43 722,92 RMB d’autres créances irrécouvrables et 602,59 RMB de créances irrécouvrables inversées.
Perte de valeur des actifs
Selon les conventions comptables et les estimations comptables mises en œuvre par la société, à la date de clôture du bilan, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la différence entre la valeur de réalisation nette d’un seul élément d’inventaire et le coût comptable pour les stocks de marchandises directement utilisés pour la vente, tels que les marchandises en stock et les matières utilisées pour la vente. Lorsque les marchandises en stock et les matières utilisées pour la vente sont utilisées directement pour la vente, la valeur de réalisation nette est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif de l’inventaire des frais de vente estimatifs et des taxes connexes; La valeur de réalisation nette des stocks de matières devant être transformées est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits des coûts estimatifs à engager jusqu’à l’achèvement, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes; À la fin de la période intermédiaire de chaque année et à la fin de l’année, la compagnie calcule les pertes prévues selon la méthode de la provision, retire les réserves de prix à la baisse des stocks et les inclut dans les bénéfices et pertes courants selon la méthode la moins élevée du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette.
La société inspecte les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée et d’autres éléments à chaque date de clôture du bilan. Lorsque les éléments suivants existent, ils indiquent que les actifs peuvent être dépréciés et la société effectuera un test de dépréciation. Un test de dépréciation est effectué à la fin de chaque année pour les actifs incorporels dont la durée de vie utile est incertaine, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation. Lorsqu’il est difficile d’évaluer le montant recouvrable d’un actif individuel, le test est effectué sur la base du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs auxquels l’actif appartient. Après le test de dépréciation, si la valeur comptable de l’actif dépasse son montant recouvrable, la différence est comptabilisée comme perte de valeur. Une fois la perte de valeur de l’actif confirmée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants. Le montant recouvrable de l’actif correspond au plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif.
Les signes de dépréciation sont les suivants:
La valeur marchande de l’actif diminue considérablement au cours de la période en cours, avec une baisse sensiblement plus élevée que celle prévue en raison du passage du temps ou de l’utilisation normale;
L’environnement économique, technique ou juridique dans lequel l’entreprise opère et le marché sur lequel les actifs sont situés ont subi ou subiront des changements importants au cours de la période en cours ou dans un avenir proche, ce qui aura des effets négatifs sur l’entreprise;
Le taux d’intérêt du marché ou d’autres taux de rendement des placements sur le marché ont été augmentés au cours de la période en cours, ce qui a eu une incidence sur le taux d’actualisation de l’entreprise pour le calcul de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés des actifs, ce qui a entraîné une réduction substantielle du montant recouvrable des actifs;
4) Il est prouvé que les biens sont obsolètes ou que leur entité est endommagée;
Les actifs ont été ou seront inutilisés, mis fin à leur utilisation ou sont destinés à être cédés à l’avance;
Les éléments de preuve figurant dans les rapports internes de l’entreprise montrent que les performances économiques des actifs ont été ou seront inférieures aux attentes, par exemple les flux de trésorerie nets générés par les actifs ou les bénéfices (ou pertes) d’exploitation réalisés sont beaucoup plus faibles (ou supérieurs) que le montant estimatif, etc.; Autres signes indiquant que l’actif peut avoir été déprécié.
En 2021, la perte totale de valeur des actifs est de 1 712503,73 RMB, dont 267798,40 RMB pour la perte de prix à la baisse des stocks et la perte de valeur des coûts d’exécution du contrat, et 1 444705,33 RMB pour la perte de valeur des immobilisations. Incidence de la provision pour dépréciation sur la société
Le montant total des pertes de valeur de crédit et des pertes de valeur d’actifs accumulées par la société sur les éléments susmentionnés en 2021 est de 410461737 millions de RMB, qui sont inclus dans les bénéfices et pertes de la société en 2021, ce qui entraîne une diminution du bénéfice total dans les états financiers consolidés de la société en 2021 de 410461737 millions de RMB. Les pertes de valeur d’actifs et les pertes de valeur de crédit accumulées ont été vérifiées et confirmées par xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership).
Explication du caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs
La provision pour pertes de valeur sur crédit et les éléments de perte de valeur sur actifs de la société sont conformes aux dispositions des normes comptables pour les entreprises commerciales et des conventions comptables pertinentes de la société, sont fondés sur des éléments suffisants, reflètent le principe de prudence comptable et sont conformes à la situation réelle de la société. Après la provision pour pertes de valeur, la situation financière, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la société au 31 décembre 2021 peuvent être reflétés de façon équitable, ce qui rend l’information comptable de la société plus fiable et plus raisonnable. Annonce faite par la présente!
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) Conseil d’administration 15 avril 2022
