Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Index page
Rapport d’audit rapport financier de la société
Bilan consolidé 1 – 2
Bilan de la société mère 3 – 4
État consolidé des résultats 5
État des résultats de la société mère 6
État consolidé des flux de trésorerie 7
État des flux de trésorerie de la société mère 8
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 – 10
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 91
Xinyonghe Certified Public Accountants Beijing chaoyangmen North China tel: + 86 (010) 65542288 Street Telephone: + 86 (010) 65542288 Building a, 9f
9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie, fax:
Dongcheng District, Beijing, + 86 (010) 65547190 comptes publics certifiés 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport d & apos; audit
Xyzh / 2022gzaa30035
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (ci – après Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) ) qui comprennent 2021
Bilan consolidé et bilan de la société mère au 31 décembre 2021, compte de résultat consolidé et état des flux de trésorerie de la société mère
État des variations des capitaux propres des actionnaires et notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement
La situation financière de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) au 31 décembre 2021 et la situation financière de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Résultats des opérations et flux de trésorerie.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Comptabilisation des recettes
Réponse à la vérification des principales questions de vérification
L’activité principale de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) La recherche et le développement de produits et de moules d’injection de précision, combinés au type de produit et au mode de vente, ont mis en oeuvre des procédures analytiques pour la conception, la production et la vente de divers types de produits. Comme le montre la note VI.31 de l’état des recettes et des bénéfices bruts, la nouvelle rationalité de qide est démontrée par l’analyse des revenus et des bénéfices bruts des biens ci – joints, et la procédure d’analyse de l’adéquation des revenus et des coûts est mise en œuvre, en prêtant attention à la rationalité des revenus d’exploitation de 2021 pour la production et la vente de matériaux;
319881700 yuans. En combinaison avec les caractéristiques de l’industrie, le modèle de vente et le type de produit, l’évaluation de la comptabilisation des recettes est fondée sur la question de savoir si les recettes sont Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises; Sélectionnez et vérifiez l’échantillon de contrat de vente et identifiez l’un des principaux indicateurs de rendement, de sorte qu’il existe des conditions contractuelles liées à la gestion des clients pour obtenir le contrôle des biens ou des services pertinents, et la couche discute avec la direction afin d’atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques, afin d’évaluer Si la direction a un risque inhérent important de manipulation de la confirmation des revenus pour la confirmation des revenus de vente de produits, de sorte qu’il y a des signes de partialité et d’inexactitude; Nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un examen critique – un test détaillé a été effectué et nous avons examiné les éléments comptables liés aux recettes provenant des ventes de produits.
Calculer et vérifier si les documents importants et connexes, y compris le contrat de vente, la commande de vente, la facture de vente, la signature du client ou le rapport d’acceptation, la déclaration en douane et le reçu de paiement, sont conformes;
Effectuer un test de clôture des recettes de vente et se concentrer sur l’exactitude des recettes de vente avant et après la date de clôture du bilan de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Mettre en œuvre des procédures de confirmation par correspondance pour les ventes des principaux clients, les comptes débiteurs et les marchandises émises, et vérifier l’authenticité et l’exactitude des recettes confirmées.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale dans le Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant. De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
CPA of China:
Beijing, Chine 15 avril 2012
Bilan consolidé
Préparé par Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) Unit é: RMB
Notes relatives au projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire VI, 11035152620914169800570
Actifs financiers de négociation VI, 2
