Rapport de vérification des états financiers de l’exercice 2021
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 États financiers vérifiés
1. Bilan consolidé 1 – 2
2. Bilan de la société 3 – 4
3. État consolidé des résultats 5.
4. État des résultats de la société 6.
5. État consolidé des flux de trésorerie 7.
6. État des flux de trésorerie de la société 18.
7. État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 9 – 10
8. État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société 11 – 12
9. Notes relatives aux états financiers 13 – 107 iii. Annexes
1. Licence commerciale
2. Certificat d’exercice du cabinet comptable
3. Certificat d’exercice du partenaire de projet et de l’ACP
China Securities Tiantong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Rapport d & apos; audit
Zhong Zheng Tiantong [2022] Zheng Shen Zi No 0400009 Utour Group Co.Ltd(002707) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Utour Group Co.Ltd(002707)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Utour Group Co.Ltd(002707) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la fusion et de la société en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Utour Group Co.Ltd(002707) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles qui, selon notre jugement professionnel, sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme une question de vérification clé qui doit être communiquée dans le rapport de vérification.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Comme le montrent les conventions comptables décrites dans la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables» 31 des états financiers consolidés et la note « V. Principaux éléments des états financiers consolidés»39, le revenu d’exploitation de Utour Group Co.Ltd(002707) en 2021 était de 68406624259 RMB. Dans le cas d’une perte continue de la société, le revenu d’exploitation est considéré comme un indicateur clé de l’avertissement de risque de radiation, et nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme un élément clé de vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre sont les suivantes:
Comprendre et évaluer la conception du contrôle interne de Utour Group Co.Ltd(002707)
Mettre en œuvre des procédures analytiques pour les revenus et les coûts, y compris l’analyse des revenus, des coûts et des bénéfices bruts.
Effectuer un test d’échantillonnage des recettes de vente des services touristiques et vérifier les contrats de vente pertinents, les conditions de risque et de rémunération dans les commandes, le retour de l’équipe, la fin des activités et la confirmation de l’achèvement des services, etc., afin d’évaluer si les politiques de comptabilisation des recettes pertinentes sont conformes aux normes comptables pour les entreprises et si elles sont confirmées conformément aux politiques de comptabilisation des recettes Utour Group Co.Ltd(002707)
Effectuer des procédures d’essai de coupure pour les revenus de vente comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan, vérifier si le Service d’équipe a été complété aux noeuds de temps pertinents, y compris vérifier les fichiers d’équipe, les dossiers de vol, les factures de vente et les documents du fournisseur et d’autres documents justificatifs, afin d’évaluer si les revenus de vente sont dans la période appropriée et de confirmer s’il y a des problèmes intertemporels.
Actifs d’impôt sur le revenu différé
1. Description de l’événement
Comme le montrent les conventions comptables décrites dans la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables» 33 des états financiers consolidés et la « Note sur les principaux éléments des états financiers consolidés»18, au 31 décembre 2021, Utour Group Co.Ltd(002707) Le solde de fin d’exercice de l’impôt sur le revenu différé indiqué dans le bilan consolidé était de 32 Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) 786 RMB, dont 272772107450 RMB d’actifs d’impôt sur le revenu différé comptabilisés comme pertes déductibles. De l’avis de la direction, ces pertes fiscales déductibles sont susceptibles d’être utilisées par l’intermédiaire du revenu imposable futur provenant des activités de production et d’exploitation des entreprises liées au sein du Groupe et de la différence temporaire imposable découlant d’exercices antérieurs pour inverser l’augmentation du revenu imposable au cours d’exercices futurs. La comptabilisation de l’actif d’impôt sur le revenu différé dépend du jugement important de la direction, qui doit évaluer si un revenu imposable suffisant peut être obtenu à l’avenir et la possibilité de générer ledit revenu imposable à l’avenir. Étant donné que la comptabilisation des actifs d’impôt différé liés aux pertes déductibles est importante pour les états financiers et qu’elle implique des jugements et des estimations importants de la direction dans la prévision des revenus imposables futurs, nous avons identifié les principales questions de vérification qui doivent être communiquées dans le rapport de vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre sont les suivantes:
Comprendre et tester le processus de contrôle interne et d’évaluation de la direction concernant les actifs d’impôt différé sur le revenu;
Obtenir les prévisions financières de la filiale concernée pour la période future approuvées par la direction et évaluer si la direction choisit raisonnablement les principaux indicateurs hypothétiques des prévisions pertinentes;
Analyser et comparer les indicateurs clés tels que le revenu prévu et la marge brute, et effectuer une analyse comparative avec le revenu historique et la marge brute des filiales pertinentes du Groupe Utour Group Co.Ltd(002707)
Consulter les politiques fiscales préférentielles pour la prévention et le contrôle des épidémies de covid – 19 et analyser le caractère raisonnable de la confirmation de la période déductible de Utour Group Co.Ltd(002707) ;
Vérifier la divulgation du jugement de Utour Group Co.Ltd(002707)
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Utour Group Co.Ltd(002707) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Utour Group Co.Ltd(002707) Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Utour Group Co.Ltd(002707)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Utour Group Co.Ltd(002707)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur; Concevoir et mettre en œuvre des procédures de vérification pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder une opinion de vérification. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité opérationnelle continue de Utour Group Co.Ltd(002707) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes figurant dans les états financiers à l’attention des utilisateurs du rapport de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Utour Group Co.Ltd(002707)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu (y compris la divulgation) des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de Utour Group Co.Ltd(002707) entité ou activité commerciale afin d’exprimer une opinion de vérification sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
Parmi les questions communiquées au niveau de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc des questions de vérification clés. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(cette page n’a pas de texte)
China Securities Tiantong Certified Public Accountants China Certified Public Accountants: Li Chaohui
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
China Certified Public Accountant: Dai Bo
Beijing, Chine
15 avril 2022
Utour Group Co.Ltd(002707) 2021 États financiers
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Préparé par Utour Group Co.Ltd(002707) Unit é monétaire: RMB
Note de projet no 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire V, 1 756257 947,58 105303 532,98
Actifs financiers de négociation V, 2 1918792,74
Note à recevoir
Débiteurs V, 3 147720 862,65 193428 138,40
Financement des créances
Paiements anticipés V, 4507159642117964426426
Autres créances V, 5 100892 324,54 200169 233,88
Y compris: intérêts à recevoir
Dividendes à recevoir
Stocks V, 6205875301479779429
Actifs contractuels
Détention à la vente
