Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Rapport financier annuel 2021
Avril 2022
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 14 avril 2022
Nom de l’institution d’audit: Fujian Huaxing Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit No hxsz [2022] 21012420016
Nom de l’ACP: Chen guisheng, Guo yuanjing
Corps du rapport de vérification
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de hxsz [2022] 21012420016 Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de La société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification étaient les suivantes:
Réserves de prix à la baisse des stocks
1. Description de l’événement
Voir « III. Principales conventions comptables et estimations comptables», « XI» conventions comptables relatives à la provision pour dépréciation des stocks et « v. principaux postes notes relatives aux états financiers consolidés», « V» soldes des stocks et réserves pour dépréciation des stocks.
Au 31 décembre 2021, le solde des stocks de la compagnie était de 163805 659,47 RMB et la provision pour dépréciation des stocks était de 13 188357,38 RMB. Les stocks sont évalués au moindre du coût ou de la valeur de réalisation nette. Étant donné que le montant des stocks est important et que la mesure des réserves de prix à la baisse des stocks a une incidence importante sur les états financiers, et que la détermination de la valeur de réalisation nette dans le processus de retrait des réserves de prix à la baisse des stocks de la compagnie fait l’objet d’un jugement de la direction, nous avons déterminé que la mesure des réserves de prix à la baisse des stocks est un élément clé de l’audit.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons suivies étaient les suivantes:
Évaluer la conception et la mise en œuvre du contrôle interne lié à la provision pour dépréciation des stocks;
Obtenir la liste des stocks, surveiller les stocks et vérifier la quantité et l’état des stocks;
Obtenir la liste détaillée des stocks et analyser la valeur de réalisation nette des stocks en fonction de la politique de vente et de l’état des produits de l’entreprise;
Obtenir le formulaire de calcul de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) Confirmation et mesure des prises de participation à long terme
1. Description de l’événement
Voir « III. Principales conventions comptables et estimations comptables», « xv» conventions comptables pour les prises de participation à long terme et « V. Principales notes relatives aux états financiers consolidés», « VII» pour les prises de participation à long terme.
Au 31 décembre 2021, la valeur comptable des prises de participation à long terme de la compagnie était de 24 813249,04 RMB, soit 23,20% de l’actif total. Étant donné que le montant des investissements des principales entreprises associées était relativement élevé et représentait une proportion relativement élevée de l’actif total, nous avons déterminé que la comptabilisation et la mesure des prises de participation à long terme étaient des éléments clés de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons suivies étaient les suivantes:
La conception et la mise en œuvre du contrôle interne lié aux investissements ont été évaluées;
Obtenir des contrats et des documents liés à l’investissement, des archives industrielles et commerciales de l’entreprise investie et d’autres documents pour vérifier l’exactitude de la confirmation des investissements de capitaux propres à long terme;
Mettre en œuvre des procédures d’audit pour les principales entreprises associées et vérifier l’exactitude de la mesure ultérieure des prises de participation à long terme;
Comprendre les conditions d’exploitation et l’environnement industriel de l’entreprise investie et déterminer s’il y a des signes de dépréciation des investissements de capitaux propres à long terme;
Évaluer l’indépendance, la compétence et l’objectivité des experts externes en évaluation;
Évaluer le caractère raisonnable des méthodes d’évaluation, des principales hypothèses et des jugements adoptés dans le cadre du test de dépréciation de la direction;
Examiner le processus d’essai de dépréciation de la direction et évaluer la fiabilité des résultats des essais.
Iv. Autres informations
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) 2021 rapport annuel, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait.
À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale dans Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
China Certified Public Accountants of Huaxing Certified Public Accountants: Chen guisheng
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
China Certified Public Accountant: Guo yuanjing
Fuzhou, Chine 14 avril 2012
L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire 185495 221,87 175247 937,16
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers transactionnels
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Débiteurs 17 995306,88 18 831171,54
Financement des créances
Avances 6 798492,46 2 229606,44
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances 6 587521,38 7 534716,96
Y compris: intérêts à recevoir
Dividendes à recevoir
Achat d’actifs financiers de revente
Stock 15061730209
