Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762)
Rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne en 2021
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons procédé à l’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la société au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de la société (ci – après dénommée « la société»).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. À la date du présent rapport, la compagnie n’a constaté aucune lacune importante dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation ainsi que les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère et les filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des bénéfices représente 100% du total des bénéfices des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Le processus de contrôle interne au niveau de la gouvernance d’entreprise comprend la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale et la culture d’entreprise.
Le processus de contrôle interne au niveau du contrôle des activités de l’entreprise comprend les rapports financiers, les activités du Fonds, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente et les projets d’ingénierie.
Les principaux domaines à haut risque sont le risque de crédit des principaux comptes débiteurs, le risque de fluctuation des prix des matières premières, le risque de baisse des stocks, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au système de gestion de l’audit interne établi par la société.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société cette année. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers dépend directement de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par ces défauts de contrôle interne.
En fonction de l’importance de l’inexactitude des rapports financiers qui peut être causée par un défaut, la compagnie utilise une combinaison de méthodes quantitatives et qualitatives pour classer le défaut en défaut majeur, en défaut majeur et en défaut général.
Norme quantitative:
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux du projet défauts importants défauts majeurs
Incidence de l’inexactitude potentielle du bénéfice total 2% du bénéfice total ≤ incidence de l’inexactitude ≥ 2% de l’inexactitude du bénéfice total 5% du bénéfice total
Incidence des inexactitudes potentielles sur le total des actifs 0,2% du total des actifs ≤ incidence des inexactitudes ≥ incidence des inexactitudes sur le total des actifs 0,2% incidence 0,5% du total des actifs 0,5%
Le défaut de satisfaire à l’une des normes d’évaluation ci – dessus est considéré comme un défaut de la norme correspondante.
Critères qualitatifs:
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
A. sont considérés comme présentant l’une des caractéristiques suivantes:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
Le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne n’exercent pas de contrôle efficace sur le contrôle interne;
L’existence d’un ou de plusieurs défauts de contrôle interne entraînant une défaillance systématique et régionale du contrôle interne peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise.
B. présentant l’une des caractéristiques suivantes:
A) les conventions comptables n & apos; ont pas été choisies et appliquées conformément aux principes comptables généralement reconnus;
L’absence de procédures et de contrôles antifraude dans la société;
Aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place pour le traitement comptable des opérations importantes non conventionnelles ou spéciales, ni aucun contrôle compensatoire n’a été mis en œuvre;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle des états financiers de clôture et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés satisfont aux exigences d’authenticité et d’exactitude.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Le contrôle interne des rapports non financiers est le contrôle interne des objectifs autres que les rapports financiers. Ces objectifs comprennent généralement l’assurance raisonnable de la sécurité des actifs, la conformité juridique des opérations, l’amélioration de l’efficacité et de l’efficacité des opérations, la promotion de la réalisation des objectifs stratégiques, etc.
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société est principalement fondée sur la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature et à la portée des effets négatifs directs ou potentiels, etc. Selon l’importance de l’inexactitude des rapports non financiers qui peut être causée par un défaut, l’entreprise utilise une combinaison de méthodes qualitatives et quantitatives pour classer le défaut en défaut majeur, en défaut majeur et en défaut général.
Norme quantitative:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Critères qualitatifs:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
S’il est peu probable qu’un défaut se produise, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter de l’objectif prévu;
Si la probabilité de survenue d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Jinfa Labi Maternity & Baby Articles Co.Ltd(002762) Conseil d’administration 14 avril 2022
