Goldcard Smart Group Co.Ltd(300349)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Goldcard Smart Group Co.Ltd(300349) tous les actionnaires:
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État, le Ministère des finances, en collaboration avec la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, le Bureau de vérification des comptes, la Commission chinoise de réglementation bancaire et la Commission chinoise de réglementation des assurances, a formulé les spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises, les dispositions des lignes directrices correspondantes et d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de contrôle interne des entreprises»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de la société (ci – après dénommée « société»), sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale Nous avons évalué la rationalité, l’exhaustivité et l’efficacité de la mise en œuvre du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne), et nous avons identifié les lacunes dans la conception et le fonctionnement du contrôle interne.
I. déclarations importantes
Le contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et l’ensemble du personnel de l’entreprise afin d’atteindre l’objectif de contrôle. Sous la supervision du niveau de gouvernance d’entreprise et conformément aux dispositions du système de contrôle interne de l’entreprise, il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif de l’établissement et de la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques ou procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne; De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Depuis la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne jusqu’à la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Organisation de l’évaluation du contrôle interne
Le travail d’évaluation du contrôle interne est dirigé par le Conseil d’administration de la société et son Comité d’audit, et un groupe d’évaluation composé de plusieurs départements et dirigé par le Département d’audit est formé pour évaluer les principaux domaines et unités de risque inclus dans le champ d’évaluation.
Procédure d’évaluation: mettre sur pied une équipe d’évaluation et élaborer un plan d’évaluation; Inspection sur place; L’équipe d’évaluation étudie et identifie les lacunes du contrôle interne; Discuter et examiner le plan de rectification; Faire rapport au Conseil d’administration pour examen et approbation conformément aux pouvoirs et procédures prescrits. Méthodes d’évaluation: l’équipe d’évaluation a été constituée pour recueillir des preuves du fonctionnement efficace du contrôle interne de l’entreprise et pour étudier et identifier les défauts de conception et de fonctionnement du contrôle interne au moyen d’entrevues individuelles, de questionnaires, de discussions thématiques, de tests de passage, d’échantillonnage statistique, d’analyses comparatives et d’autres méthodes.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et toutes les filiales Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’application consolidé représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle interne, la culture d’entreprise, la divulgation de l’information, l’information et la communication, l’audit interne, les ressources humaines, l’information financière, les activités de financement des actifs, La gestion des actifs, les activités d’achat et de paiement, les processus de production et le contrôle des coûts, les activités de vente et de perception, la gestion de l’ingénierie, la recherche et le développement, l’investissement étranger, les opérations connexes, la garantie externe Contrôle des filiales et des risques et contrôles liés aux activités à risque important et aux événements à risque important.
Les principaux domaines à risque élevé sont la structure de gouvernance d’entreprise, la divulgation de l’information, l’information et la communication, les ressources humaines, les activités de financement d’actifs, les activités d’achat et de paiement, les processus de production et le contrôle des coûts, les activités de vente et de perception, le contrôle des filiales et les risques et le contrôle liés aux activités à risque important et aux événements à risque important. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux statuts et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
1. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation, la proposition et l’avis, la convocation, le vote et La résolution. La formulation et l’application effective de ces règles garantissent que l’Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires.
2. Le Conseil d’administration est l’organe de décision permanent de la société et est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires pour délibérer et prendre des décisions sur les principales questions de prise de décisions dans les activités commerciales de la société ou les soumettre à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération. Les administrateurs sont élus par l’Assemblée générale et le Président par le Conseil d’administration. Le Conseil d’administration se compose de neuf administrateurs et d’un président, dont trois administrateurs indépendants. Il comprend un Comité d’audit, un Comité de rémunération et d’évaluation, un comité stratégique et un bureau du Conseil d’administration, et chaque comité spécial est composé d’administrateurs et d’administrateurs indépendants de la société. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d’administration, le système des administrateurs indépendants, etc., qui précise les procédures de sélection et de nomination des administrateurs, les obligations des administrateurs, la composition et les responsabilités du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil d’administration, les procédures de travail des administrateurs indépendants, la Composition et les responsabilités de chaque comité spécial, etc. L’élaboration et la mise en oeuvre efficace de ces systèmes peuvent aider le Conseil d’administration à prendre des décisions scientifiques.
3. Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société et est chargé de superviser le comportement des administrateurs et des dirigeants de la société et du centre financier de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une est un représentant des travailleurs. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l’avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l’application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l’entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes.
4. Le Directeur général est pleinement responsable des activités quotidiennes de gestion de la société et organise la mise en œuvre des résolutions du Conseil d’administration. L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général et le système de supervision.
La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise. Structure organisationnelle interne
La Société met en œuvre le mécanisme de gestion du système de la Division des services généraux et met en place les institutions internes suivantes: Bureau du Président, Département de la planification stratégique, Département des valeurs mobilières et des investissements, Département juridique et d’audit, centre financier, Centre des ressources humaines, centre administratif, Département des processus et des technologies de l’information; Fuel Gas Division, Water Division, Flow Meter Division, Energy Division, China Marketing Center, Overseas Marketing Department, Technical Research Institute, Procurement Center, Hangzhou intelligent Manufacturing Center, Wenzhou intelligent Manufacturing Center. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d’équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d’assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et d’assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Culture d’entreprise
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L’entreprise attache une grande importance au renforcement de la construction culturelle, à la culture de valeurs positives et d’un sens de la responsabilité sociale, à la promotion de l’honnêteté et de la confiance, à l’amour du travail, à l’innovation et au travail d’équipe, à la mise en place d’un concept de gestion moderne et au renforcement de la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs jouent un rôle de premier plan dans la construction de la culture d’entreprise. Les employés de l’entreprise se conforment au Code de conduite des employés et s’acquittent consciencieusement de leurs fonctions.
Divulgation de renseignements
La société a mis au point des systèmes tels que le système de gestion de la divulgation de l’information, le système de gestion de la détention et de l’achat et de la vente d’actions de la société par les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs, le système d’enregistrement des initiés à l’information privilégiée, etc., afin de clarifier la portée et le contenu des informations importantes, ainsi que le processus de transmission, d’examen et de divulgation des informations importantes non divulguées, et de s’acquitter de l’obligation de divulgation externe conformément aux règlements, sans violation.
Information et communication
L’entreprise a investi de l’énergie dans la planification et l’exploitation du site Web interne, en utilisant SAP, OA, mes, e – HR, Wechat d’entreprise et d’autres sectorformes d’information modernes, afin de rendre la transmission de l’information entre les ministères et les employés et la direction plus rapide, efficace, rapide et harmonieuse. Dans le même temps, l’entreprise a mis en oeuvre l’isolement physique du système Intranet et du site Web externe dans la construction de l’information, afin d’assurer la sécurité de l’information.
L’entreprise a mis en place un mécanisme de lutte contre la fraude, élaboré un système de gestion de la lutte contre la fraude, défini les domaines clés et les liens clés de la lutte contre la fraude, ainsi que les responsabilités et les pouvoirs des organismes compétents en matière de lutte contre la fraude, et normalisé les procédures de signalement, d’enquête, de traitement, de rapport et de réparation des cas de fraude. Le portail du groupe « publicité et mise en œuvre de la lutte contre la fraude par carte d’or» a été créé, un système de signalement et de plainte et un système de protection des dénonciateurs ont été mis en place, des lignes spéciales de signalement ont été mises en place, les procédures de traitement des plaintes, les délais de traitement et les exigences de règlement ont été clarifiés, afin de s’assurer que les rapports et les plaintes sont devenus un moyen important pour les entreprises de maîtriser efficacement l’information. Le système de signalement des plaintes et le système de protection des dénonciateurs ont été communiqués à tous les employés en temps opportun.
Mise en place de l’institution d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d’audit est doté d’un département d’audit doté des compétences professionnelles nécessaires pour mener à bien les travaux d’audit de manière indépendante. La société a mis en place un système de contrôle interne et de supervision, précisé les responsabilités et les pouvoirs du Département de l’audit et d’autres organisations internes en matière de contrôle interne, normalisé les procédures, les méthodes, les exigences en matière de contrôle interne, ainsi que la portée et la fréquence de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de surveillance, analyser en temps opportun la nature et les causes des défauts, proposer un plan de rectification et faire rapport au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance ou à la direction sous une forme appropriée.
Politique des ressources humaines
L’entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l’entreprise, y compris l’emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l’évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Le système de congés obligatoires et le système de rotation périodique des postes pour les employés occupant des postes clés; Dispositions restrictives relatives à la cessation de service des employés qui détiennent des secrets d’État ou des secrets commerciaux importants, etc.
Dans le même temps, l’entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés. Au 31 décembre 2021, l’entreprise comptait 2 170 employés, dont 3 titulaires d’un titre de professeur, 27 titulaires d’un titre supérieur et 95 titulaires d’un titre intermédiaire; Parmi eux, 85 diplômés et plus et 761 étudiants de premier cycle. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin de former les talents de manière scientifique, de sorte que les employés puissent être qualifiés pour leur poste de travail et d’améliorer continuellement le soutien des ressources humaines à la stratégie d’entreprise.
Rapport financier
La société a mis en place un système financier et comptable relativement parfait conformément à la loi comptable, aux normes comptables pour les entreprises, à la loi fiscale et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’à d’autres règles comptables et documents normatifs comptables. L’entreprise a mis en place une organisation comptable indépendante, des postes plus raisonnables dans la gestion financière et la comptabilité, des instructions de travail correspondantes et suffisamment de personnel à temps plein pour assurer le bon déroulement des travaux financiers. La Division du travail du personnel de l’organisation comptable est claire, le système de responsabilité des postes est mis en œuvre, chaque poste peut jouer un rôle de contrôle mutuel, les fonctions d’approbation, d’exécution et d’enregistrement sont séparées.
Activités du Fonds d’actifs
1. Gestion budgétaire globale
La société a mis en place le système de gestion budgétaire et d’autres systèmes connexes, précisé les responsabilités et les pouvoirs de chaque Unit é responsable dans la gestion budgétaire, normalisé les procédures de préparation, d’examen, de publication et d’exécution du budget et renforcé les contraintes budgétaires.
2. Gestion des fonds monétaires
La société a mis en place des mesures de gestion des fonds monétaires et d’autres systèmes connexes, a séparé les postes incompatibles et a établi des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses des fonds monétaires et les activités de garde. Entre – temps, des mesures efficaces de contrôle de la cohérence des comptes, des pièces justificatives et des comptes réels ont également été mises en place.
La société a précisé la portée de l’utilisation de l’encaisse et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces conformément aux dispositions pertinentes de l’État; Des procédures de règlement des dépôts bancaires ont été élaborées conformément aux règlements pertinents de la Banque populaire de Chine. La société interdit strictement aux entreprises subordonnées d’effectuer des investissements à risque tels que des opérations à terme, de prêter des fonds excédentaires à des unités extérieures sans autorisation, de recueillir des fonds auprès des employés et de créer des comptes bancaires privés.
3. Évaluation et contrôle des risques liés aux comptes liés aux activités des actifs du Fonds et à la présentation des états financiers
La société a établi des normes de gestion parfaites pour s’assurer que le montant, l’exactitude, le moment de la confirmation et le montant de la mesure des comptes liés au capital et aux actifs dans des postes ou des catégories d’états tels que le capital monétaire, les immobilisations, les travaux de construction en cours, les stocks, les actifs incorporels et les investissements de capitaux propres à long terme réduisent les risques liés à divers états financiers.
Gestion des actifs
La société a mis en place des mesures de gestion des immobilisations et d’autres systèmes connexes et a mis en œuvre des mesures de « gestion unifiée, répartition unifiée, utilisation hiérarchique et comptabilité hiérarchique» pour les immobilisations. Des procédures de contrôle pertinentes ont été mises en place pour l’acquisition d’actifs incorporels, l’amortissement des actifs incorporels et la provision pour dépréciation des actifs incorporels. Les responsabilités respectives et les mesures de restriction mutuelle sont définies pour les postes concernés afin d’assurer la séparation des responsabilités incompatibles en matière de gestion physique des actifs et de traitement comptable, et un système de gestion strict et des procédures d’audit sont établis pour chaque lien de contrôle.
Achats et paiements
L’entreprise a mis en place le système de gestion des achats du Groupe, le processus de développement et d’importation des fournisseurs, les spécifications opérationnelles pour la gestion du processus d’appel d’offres, les mesures de gestion des achats et des paiements et d’autres systèmes connexes. À ce stade, le modèle d’achat du Groupe a été établi à titre préliminaire, et les responsabilités du Département de la demande, du Département de la gestion centralisée, du Département de l’exécution des achats et du Département de l’acceptation ont été séparées; Un système strict de gestion des paiements anticipés et des comptes créditeurs a été mis en place.
Processus et réalisation de la production
