Keeson Technology Corporation Limited(603610)
Règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Keeson Technology Corporation Limited(603610) La société crée par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration et formule les présentes règles de fonctionnement.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration avec l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires, qui est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
La société fournit les conditions de travail nécessaires au Comité d’audit du Conseil d’administration et affecte du personnel ou des institutions spéciaux pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des intermédiaires pour fournir des avis professionnels aux frais de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un comptable professionnel. Les membres du Comité d’audit possèdent les compétences et l’expérience nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions.
En principe, les membres du Comité d’audit sont indépendants du fonctionnement et de la gestion quotidiens de la société. Les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Président est élu à la majorité de la moitié des membres.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement sa qualité de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 7 Le Service d’audit de la société est le Bureau quotidien du Comité d’audit et est responsable de la liaison quotidienne et de l’Organisation des réunions. Le Service d’audit inspecte et supervise l’établissement et la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, l’authenticité et l’exhaustivité des informations financières de l’entreprise, est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Iii) Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Prêter une attention soutenue à la gestion et à l’utilisation effectives des fonds collectés;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois, règlements et dispositions pertinentes de la bourse.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 Le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère aux activités d’audit du Conseil des autorités de surveillance.
Article 10 lorsqu’un administrateur, un superviseur ou un cadre supérieur de la société constate que le rapport financier et comptable publié par la société indique au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance qu’il y a de faux enregistrements, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes dans le rapport financier et comptable publié par la société, et que la société divulgue les informations pertinentes susmentionnées conformément aux dispositions pertinentes, la société divulgue dans l’annonce publique les problèmes majeurs existant dans le rapport financier et comptable et les conséquences qui ont été ou peuvent être causées. Et les mesures prises ou envisagées. Le Comité d’audit du Conseil d’administration demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, de procéder à un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’achèvement des mesures de rectification.
Si le Comité d’audit présente des avis délibératifs au Conseil d’administration de la société sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 11 sauf disposition contraire des lois et règlements, le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois et règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci en informe rapidement la bourse:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration. Si le Conseil d’administration ou le Comité d’audit estime que le contrôle interne de la société présente des défauts ou des risques importants, ou si le promoteur ou le cabinet comptable indique qu’il existe des défauts importants dans l’efficacité du contrôle interne de la société, le Conseil d’administration fait rapport à la bourse en temps voulu et les divulgue. La société divulgue dans l’annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 12 le Service d’audit de la société est chargé de préparer la prise de décisions du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 13 lors d’une réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Groupe de travail d’audit sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe; Lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit du Conseil d’administration formule des avis délibératifs et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que celui – ci puisse examiner les propositions pertinentes.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Le Comité d’audit exerce les fonctions suivantes pour superviser et évaluer les travaux d’audit interne:
1. Guider et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
2. Examiner le plan de travail annuel de vérification interne de la compagnie;
3. Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
4. Guider le fonctionnement efficace du Département de l’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit, et tous les rapports d’audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps;
5. Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
6. Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et d’autres unités d’audit externe.
Iii) Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents; Le Comité d’audit examine le rapport financier et comptable de la société, donne des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification du rapport financier et comptable.
En même temps que la divulgation du rapport annuel, la société divulgue sur le site Web de la bourse l’exécution annuelle des fonctions du Comité d’audit du Conseil d’administration, y compris l’exécution de ses fonctions et la convocation de la réunion du Comité d’audit.
L’évaluation du travail du Département financier et du Département d’audit de la société, y compris sa personne responsable;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 14 Les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins deux fois par an et une fois tous les six mois. Les réunions temporaires sont proposées par les membres du Comité d’audit. Cinq jours avant la tenue de l’Assemblée, tous les membres en sont informés et l’Assemblée est présidée par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’assister à l’Assemblée, il peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant).
Article 15 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 16 le vote à main levée ou le vote à la réunion du Comité d’audit; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 17 les membres de l’équipe d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance, le Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 18 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 19 la procédure de convocation, le mode de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles d’application pertinents.
Article 20 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 21 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 22 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 23 sauf indication contraire, les termes utilisés dans le présent règlement ont le même sens que dans les statuts.
Article 24 les présentes Règles entrent en vigueur à la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d’administration.
Article 25 les questions qui ne sont pas couvertes par les présentes règles ou qui sont en conflit avec les lois, règlements ou dispositions des statuts et du Règlement intérieur du Conseil d’administration promulgués ou modifiés après l’entrée en vigueur des présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements, statuts et règlement intérieur du Conseil d’administration.
Article 26 le pouvoir d’interprétation et de modification du présent règlement appartient au Conseil d’administration.
