À propos de Jsti Group(300284)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Securities Co.Ltd(601066) Le contrôle interne de Jsti Group(300284) 2021 a été vérifié conformément aux dispositions pertinentes des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM, et les conditions et opinions de vérification sont les suivantes:
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements environnementaux peuvent rendre le contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Il n’y a pas eu de facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la publication du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne comprend la société mère Jsti Group(300284) Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance, l’Organisation, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités en capital, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, les rapports financiers, la gestion budgétaire, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, les transactions connexes, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: risque de gouvernance d’entreprise, risque de commercialisation, risque d’exploitation de l’entreprise principale, risque de gestion des investissements, risque de gestion financière, risque de ressources humaines, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et au système de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les lacunes du contrôle interne en matière d’information financière sont divisées en lacunes importantes, en lacunes importantes et en lacunes générales, et les critères d’identification adoptés dépendent de l’importance des inexactitudes potentielles dans les rapports financiers qui peuvent être causées par l’existence de lacunes en matière de contrôle interne. Ce degré d’importance dépend principalement de deux facteurs: (1) Si le défaut a une probabilité raisonnable de causer le contrôle interne de l’entreprise ne peut pas prévenir ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes potentielles des états financiers; L’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner.
Les normes quantitatives et qualitatives d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société sont déterminées conformément aux indicateurs et principes suivants. Les détails sont les suivants:
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Fausse déclaration ＜ 3% du bénéfice d’exploitation ou 3% du bénéfice d’exploitation de 500 millions de RMB ≤ fausse déclaration ≥ 5% du bénéfice d’exploitation ou 10 millions de RMB ＜ 5% du bénéfice d’exploitation ou 10 millions de RMB
Yuan
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Le défaut de choisir et d’appliquer un environnement de contrôle comptable conforme aux PCGR est inefficace; La surveillance du contrôle interne par le Comité de vérification et la politique de vérification est inefficace
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes, n’ont pas mis en place de procédures et de contrôles de lutte contre la fraude ou les employés ont commis des fraudes collusoires et ont causé des pertes ou des effets négatifs à l’entreprise.
En ce qui concerne les autres problèmes de contrôle interne qui ne sont pas des défauts majeurs ou des défauts importants dans le processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période d’appel d’offres, la société corrige les rapports financiers publiés; Défauts dans le cadre de la norme d’enregistrement contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période existence d’un ou de plusieurs défauts dans les rapports financiers de l’exercice en cours et ne peut raisonnablement garantir la préparation d’un rapport d’erreur financière, mais le contrôle interne n’a pas atteint l’objectif réel et précis dans le processus d’exploitation
Les défauts importants du traitement comptable des opérations non conventionnelles ou spéciales qui n’ont pas été communiqués n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable ou n’ont pas été mis en œuvre.
Contrôle compensatoire
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Sur la base de la situation réelle, de la situation actuelle en matière de gestion et des exigences en matière de développement de la société, et en se référant aux défauts de contrôle interne des rapports financiers, la société a raisonnablement déterminé les normes qualitatives et quantitatives des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, qui sont considérés comme des défauts généraux, des défauts importants et des défauts majeurs en fonction de leur influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne.
Y compris: la norme quantitative, c’est – à – dire le montant en cause, est établie en fonction du montant absolu de la perte directe de biens; Les critères qualitatifs, c’est – à – dire la gravité de la nature de l’entreprise, sont déterminés en fonction de facteurs tels que la nature, l’étendue, etc., de ses effets négatifs directs ou potentiels.
Les normes quantitatives et qualitatives d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société sont déterminées conformément aux indicateurs et principes suivants. Les détails sont les suivants:
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Perte directe de biens moins de 5 millions de RMB perte directe de biens 5 millions de RMB perte directe de biens 10 millions de RMB (inclus) à plus de 10 millions de RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Il existe des lacunes dans la gestion du projet, ce qui entraîne une mauvaise gestion des grands projets, des opérations illégales dans les projets généraux, des retards importants dans les projets de qualité ou des accidents de qualité, ce qui entraîne des pertes économiques, des accidents, des pertes économiques importantes ou des risques potentiels pour le poids et La sécurité, ce qui entraîne le fait que l’employeur n’envoie pas de plaintes écrites à l’employeur au sujet d’accidents mortels, ce qui entraîne le Gouvernement, Enquête ou poursuite par l’autorité de régulation
Violation des règles et règlements internes de l’entreprise, mais violation des lois et règlements de l’État par la société non constituée, violation grave des lois et règlements de l’État sur les sanctions mineures pour les pertes résultant des activités commerciales de la société
Système général d’affaires, processus ou système important système d’affaires, processus ou système stockage important absence de système d’affaires, défaut de contrôle des processus, défaut ou défaillance du système
Défaut général de contrôle interne non rectifié défaut important de contrôle interne non rectifié défaut important de contrôle interne non rectifié
Postes généraux roulement fréquent du personnel d’affaires postes clés roulement important du personnel d’affaires roulement important des cadres moyens et supérieurs et du personnel technique supérieur
Des nouvelles négatives se sont produites dans les médias, mais elles ont eu une incidence sur les médias, et les nouvelles négatives des médias locaux ont été fréquemment exposées, ce qui a gravement porté atteinte à la réputation des petites entreprises régionales.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne liés aux rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément à la norme susmentionnée pour l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne liés aux rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Après vérification, l’institution de recommandation estime qu’en 2021, la structure de gouvernance d’entreprise de Jsti Group(300284) Jsti Group(300284) Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Jsti Group(300284) reflète essentiellement la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet des avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de China Securities Co.Ltd(601066)
Signature du représentant du promoteur:
Tan Yongfeng Zhao Long
