Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Rapport d’assurance du contrôle interne
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Table des matières
Rapport d’assurance du contrôle interne
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne relatif aux états financiers au 31 décembre 2021 1 1 – 9
To tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership) 5 / F, saite Plaza, 22 Jianguomenwai Street, Chaoyang District, Beijing 100004, China
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Www. Grantthornton. Cn.
Rapport d’assurance du contrôle interne
À tous les actionnaires de Tongzhi Zi (2022) No 110a006953 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) :
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 par le Conseil d’administration de Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) (ci – après appelé Lucky New Materials). Le Conseil d’administration de Lucky New Materials est chargé d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, et de veiller à ce que le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne lié aux états financiers du 31 décembre 2021 ci – joint reflète fidèlement et complètement le contrôle interne lié aux états financiers du 31 décembre 2021 de Lucky New Materials. Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de Lucky New Materials en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021.
Nous avons effectué des travaux d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres services d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine – services d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne liée aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes et il est possible que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque de supposer que l’efficacité future des contrôles internes sera fondée sur les résultats de l’assurance des contrôles internes.
À notre avis, Lucky New Materials a effectivement maintenu le contrôle interne lié aux états financiers établi conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises à tous les égards importants le 31 décembre 2021.
Ce rapport d’assurance n’est destiné qu’à la divulgation du rapport annuel de Lucky New Materials et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. To Chinese Certified Public Accountants of tongtong Certified Public Accountants
(société en nom collectif spéciale)
CPA of China
Beijing, Chine 15 avril 2012
En ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Iii. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Inclus dans l’évaluation
L’Unit é principale est la société et ses filiales (y compris la filiale à part entière Sichuan lekai New Materials Co., Ltd. Et la filiale Holding Baoding lekai Chemical Co., Ltd.). Le total des actifs de l’unité dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de La société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société. Le contenu principal de l’évaluation est le suivant: 1. État actuel des principaux éléments du système de contrôle interne
Environnement interne
Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés et d’autres lois et règlements ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts, la société a activement mis en place un système d’entreprise moderne. Parallèlement à l’amélioration du mécanisme d’exploitation, elle a progressivement mis en place et amélioré la structure de gouvernance adaptée à la nature et à l’échelle de L’entreprise, formant un mécanisme de travail dans lequel l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction exercent leurs fonctions, assument leurs responsabilités et se limitent mutuellement. L’autorité suprême de la société est l’Assemblée générale des actionnaires, qui exerce légalement le droit de vote sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation de l’entreprise, la collecte de fonds, l’investissement et la distribution des bénéfices. La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires conformément aux lois, règlements et statuts pertinents. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée des actionnaires, exécute les résolutions de l’Assemblée des actionnaires et s’acquitte de ses fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs. Afin d’améliorer efficacement la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration, le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux chargés de travaux spéciaux:
Le Comité de stratégie est chargé d’étudier et de formuler des recommandations sur le plan stratégique de développement à long terme de la société, d’étudier et de formuler des recommandations sur les grands plans d’investissement et de financement, les grandes opérations en capital et les projets d’exploitation d’actifs qui doivent être approuvés par le Conseil d’administration Conformément aux statuts, et d’étudier et de formuler des recommandations sur d’autres questions importantes qui ont une incidence sur le développement de la société.
Le Comité de rémunération et d’évaluation élabore un plan ou un plan de rémunération en fonction de la portée, des responsabilités et de l’importance des postes de direction des administrateurs et des cadres supérieurs et du niveau de rémunération des postes pertinents de l’entreprise, examine l’exécution des fonctions des administrateurs et des cadres supérieurs de l’entreprise et procède à une évaluation annuelle du rendement, et supervise l’exécution du système de rémunération de l’entreprise.
Le Comité de nomination fait des recommandations au Conseil d’administration sur l’échelle et la composition du Conseil d’administration en fonction des activités commerciales, de l’échelle des actifs et de la structure des fonds propres de la société, examine les candidats aux postes d’administrateur, de Directeur général et d’autres cadres supérieurs qui doivent être nommés par Le Conseil d’administration et formule des recommandations.
Le Comité d’audit est chargé de communiquer avec l’audit interne et externe de la société, de superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre, d’examiner la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, d’effectuer l’audit des principales opérations connexes et d’examiner l’information financière de La société et sa politique de divulgation.
La société a également formulé les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, qui précisent que le Secrétaire du Conseil d’administration est responsable de la divulgation de l’information de la société, de la confidentialité avant la divulgation de l’information de la société, des mesures correctives à prendre et des rapports aux services compétents en cas de divulgation de l’information; Être responsable de la communication et de la liaison entre l’entreprise, les investisseurs et les organismes de réglementation.
Le Conseil des autorités de surveillance exerce effectivement des fonctions de surveillance et est chargé de superviser les actes des administrateurs et des cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions, d’inspecter les finances de la société et d’exercer d’autres droits conférés par les statuts et le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance.
La direction de la société est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la production et de l’exploitation de la société.
L’organigramme de l’entreprise est le suivant:
Organisation de l’audit interne
La société a mis en place un Département de l’audit et de la gestion des risques (ci – après dénommé « Département de l’audit») sous l’égide du Comité d’audit du Conseil d’administration et a affecté du personnel d’audit à temps plein. Le Département de l’audit effectue ses travaux sans ingérence d’autres départements ou personnes et fait directement rapport au Comité d’audit.
La société a élaboré un système spécial d’audit interne, selon lequel l’audit interne doit couvrir l’établissement, l’amélioration et l’exécution efficace de tous les liens opérationnels de la société, y compris, sans s’y limiter, les ventes et la perception, l’achat, les dépenses et les paiements, la gestion des immobilisations, La gestion des stocks, la gestion des fonds (y compris la gestion des investissements et du financement), les rapports financiers, les états comptables, L’authenticité, l’exhaustivité, l’exactitude et l’efficacité des informations comptables et économiques telles que les livres comptables et les pièces justificatives originales pertinentes.
Culture d’entreprise
Depuis sa création, l’entreprise met l’accent sur la construction culturelle, met l’accent sur la culture de valeurs positives et de sens de la responsabilité sociale dans l’ensemble de l’entreprise, prône l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et l’esprit d’équipe, établit un concept de gestion moderne et renforce la sensibilisation aux risques. L’entreprise adhère à la philosophie de la culture d’entreprise de « prendre le développement comme moteur de croissance; prendre l’innovation comme moyen de développement; gagner la confiance des clients par la qualité et le service; prendre les gens comme base, le personnel et l’entreprise grandissent ensemble; réaliser un développement sain et rapide »; L’entreprise a d éterminé le positionnement stratégique de « fournisseur de services de systèmes de matériaux fonctionnels électroniques et biochimiques de classe mondiale», a continuellement augmenté les investissements dans la R & D, a accéléré l’ajustement de la structure des produits, a progressivement amélioré la visibilité et la part de marché de l’entreprise, a élargi l’échelle de production et a enrichi la structure des produits. À l’heure actuelle, la bonne culture d’entreprise de l’entreprise a été profondément ancrée dans le cœur des gens, est devenue le comportement conscient des dirigeants et des employés de l’entreprise, a fourni un élan spirituel durable pour le développement sain de l’entreprise.
Gestion des ressources humaines
L’entreprise a activement élaboré et mis en oeuvre des politiques en matière de ressources humaines qui favorisent le développement durable de l’entreprise. À l’heure actuelle, l’entreprise a mis en place et mis en oeuvre un système de gestion du personnel plus scientifique, comme l’emploi, la formation, l’évaluation et la promotion, et a embauché le personnel approprié pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. Dans le même temps, l’entreprise a strictement mis en œuvre le système national de sécurité sociale et la loi sur le travail et d’autres politiques pertinentes, mis en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel et géré l’assurance sociale et le Fonds d’accumulation de logements pour les employés. L’entreprise considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel, renforce la formation et la formation continue du personnel et améliore constamment la qualité du personnel. La formulation et la mise en œuvre de ces systèmes ont grandement mobilisé l’enthousiasme et l’initiative subjective du personnel et fourni une garantie des ressources humaines pour le développement futur de l’entreprise.
Activités importantes menées par l’entreprise pour établir et améliorer le contrôle interne
La société a activement préparé la réforme du système de participation en 2010 et a achevé la réforme du système en mars 2011. La société est passée d’une société à responsabilité limitée à une société anonyme. Conformément aux exigences de la mise en place d’un système d’entreprise moderne, la société a précisé davantage les responsabilités, les pouvoirs et les procédures opérationnelles de l’assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et du Directeur général de la société, et a normalisé la structure de gouvernance d’entreprise de la société.
Tout en normalisant la structure de gouvernance d’entreprise de l’entreprise, l’entreprise a mis en place et amélioré les systèmes de contrôle interne pertinents, y compris le budget financier, la gestion financière, les immobilisations, les ventes et la perception, la logistique, les achats et d’autres systèmes de gestion et processus opérationnels pertinents. En élaborant un système de gestion interne, l’entreprise a fait en sorte que tous les employés maîtrisent la mise en place de l’organisation interne, les responsabilités professionnelles, les processus opérationnels, etc., et a précisé la répartition des pouvoirs et des responsabilités afin d’exercer correctement les pouvoirs.
Gestion des objectifs et contrôle des risques
Gestion des objectifs
Le contrôle interne est exercé par le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et l’ensemble du personnel de la société.
