Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Mesures de gestion des investissements à l’étranger
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer le contrôle interne de Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Article 2 l’investissement à l’étranger mentionné dans les présentes mesures fait référence au comportement de la société d’investir des ressources disponibles, telles que des espèces, des biens matériels et des actifs incorporels, dans d’autres organisations ou personnes afin de réaliser la stratégie d’expansion de la production et de l’exploitation et d’obtenir des revenus à long terme. Y compris les investissements dans de nouvelles filiales à part entière, les investissements supplémentaires dans des filiales, les coentreprises, les fusions ou les acquisitions d’actions, les transferts, l’augmentation ou la diminution du capital du projet, etc.
Article 3 tous les investissements à l’étranger de la société doivent être conformes aux réglementations et politiques industrielles pertinentes de l’État, au plan de développement à long terme et à la stratégie de développement de la société, être propices à l’expansion des activités principales, à l’expansion de la reproduction, au développement durable de la société, au rendement attendu des investissements et à l’amélioration des intérêts économiques globaux de la société.
Article 4 en principe, l’investissement étranger de la société est effectué de manière centralisée par le siège social de la société. Lorsqu’il est vraiment nécessaire que la filiale contrôlante investisse à l’étranger, l’investissement ne peut être effectué qu’après approbation préalable du siège social. Les activités d’investissement de la société dans les filiales contrôlantes et les sociétés par actions sont guidées, supervisées et gérées conformément aux présentes mesures.
Chapitre II décisions d’investissement
Article 5 la société met en oeuvre un système de gestion professionnelle et d’examen et d’approbation étape par étape pour ses investissements à l’étranger. L’organe de décision de l’investissement étranger de la société est principalement l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration ou le Président du Conseil d’administration. Les autorisations spécifiques sont réparties comme suit:
À l’exception des questions d’investissement à l’étranger qui doivent être examinées et approuvées par le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires, d’autres questions d’investissement sont examinées et approuvées par le Président du Conseil d’administration. Le Président du Conseil d’administration fait rapport au Conseil d’administration sur les questions pertinentes par la suite.
Lorsque les opérations d’investissement à l’étranger de la société satisfont à l’une des normes suivantes, elles ne peuvent être mises en œuvre qu’après examen et approbation par le Conseil d’administration de la société:
1. Le total des actifs impliqués dans la transaction représente plus de 10% du total des actifs vérifiés de la société au cours de la dernière période. Si le total des actifs impliqués dans la transaction a à la fois une valeur comptable et une valeur d’évaluation, la valeur la plus élevée est prise comme données de calcul;
2. L’objet de la transaction (par exemple, les capitaux propres) représente plus de 10% du revenu de l’entreprise principale auditée au cours du dernier exercice comptable de la société et son montant absolu dépasse 10 millions de RMB; 3. Le bénéfice net lié à l’objet de la transaction (comme les capitaux propres) au cours du dernier exercice comptable représente plus de 10% du bénéfice net vérifié au cours du dernier exercice comptable de la société et le montant absolu dépasse 1 million de RMB;
4. Le montant de la transaction (y compris les dettes et les dépenses supportées) représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période et le montant absolu dépasse 10 millions de RMB;
5. Les bénéfices générés par la transaction représentent plus de 10% des bénéfices nets vérifiés de la société au cours du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 1 million de RMB. Si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul.
Si les opérations d’investissement de la société (à l’exception des actifs en espèces reçus par la société) satisfont à l’une des normes suivantes, la société ne peut les mettre en œuvre qu’après avoir soumis les opérations au Conseil d’administration pour examen et approbation et après les avoir soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen et approbation: 1. Le total des actifs impliqués dans les opérations représente plus de 50% du total des actifs vérifiés de la société au cours de la dernière période; si le total des actifs impliqués dans les opérations a à la fois une valeur comptable et une valeur d’évaluation, la valeur la plus élevée est utilisée comme données de calcul;
2. L’objet de la transaction (par exemple, les capitaux propres) représente plus de 50% du revenu de l’entreprise principale auditée au cours du dernier exercice comptable de la société et son montant absolu dépasse 50 millions de RMB; 3. Le bénéfice net lié à l’objet de la transaction (comme les capitaux propres) au cours du dernier exercice comptable représente plus de 50% du bénéfice net vérifié au cours du dernier exercice comptable de la société et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB;
4. Le montant de la transaction (y compris les dettes et les dépenses supportées) représente plus de 50% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période et le montant absolu dépasse 50 millions de RMB;
5. Les bénéfices générés par la transaction représentent plus de 50% des bénéfices nets vérifiés de la société au cours du dernier exercice comptable et le montant absolu dépasse 5 millions de RMB.
Si les données impliquées dans le calcul de l’indice ci – dessus sont négatives, la valeur absolue est prise pour le calcul.
Si les investissements à l’étranger sont des opérations entre apparentés, ils sont effectués conformément au pouvoir de décision de la société sur les opérations entre apparentés.
En ce qui concerne les investissements à l’étranger des filiales contrôlantes, outre la mise en œuvre des mesures, d’autres dispositions pertinentes de la société sont également appliquées.
Article 6 avant que l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration ou le Président ne prenne une décision sur les questions d’investissement à l’étranger, les services compétents de la société fournissent au Président, au Conseil d’administration et à l’Assemblée générale des actionnaires, étape par étape, le rapport d’étude de faisabilité et les Documents pertinents du projet d’investissement proposé, en fonction des conditions du projet, afin qu’ils puissent prendre une décision.
Chapitre III contrôle de l’exécution
Article 7 lors de la détermination du plan d’investissement à l’étranger, la société entend largement les avis et les suggestions des experts, des départements et du personnel concernés et met l’accent sur plusieurs indicateurs clés de la prise de décisions en matière d’investissement à l’étranger, tels que les flux de trésorerie, la valeur temporelle de La monnaie et le risque d’investissement. Compte tenu du risque d’investissement du projet, du revenu d’investissement prévu et des avantages et inconvénients de chaque aspect, le plan d’investissement optimal est choisi.
Article 8 après l’adoption d’une résolution de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration de la société ou la décision du Président du Conseil d’administration sur le plan de mise en oeuvre d’un projet d’investissement à l’étranger, le temps, le montant, la méthode et la personne responsable de l’apport en capital sont précisés. Les modifications apportées au plan de mise en œuvre des projets d’investissement à l’étranger doivent être examinées et approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration ou le Président de la société.
Article 9 après l’approbation d’un projet d’investissement à l’étranger, le Ministère ou le personnel autorisé met en oeuvre le plan d’investissement à l’étranger, signe un contrat ou un accord avec l’entité faisant l’objet d’un investissement et met en oeuvre des activités opérationnelles spécifiques de transfert de biens. Avant la signature d’un contrat ou d’un accord d’investissement, aucun paiement d’investissement ou transfert d’actifs d’investissement ne peut être effectué; Une fois l’investissement terminé, un certificat d’investissement ou d’autres certificats valides délivrés par l’entité faisant l’objet d’un investissement doivent être obtenus.
Article 10 lorsqu’une société utilise des actifs physiques ou incorporels pour effectuer des investissements à l’étranger, ses actifs doivent être évalués par un organisme d’évaluation des actifs qualifié et les résultats de l’évaluation doivent être déterminés par l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration ou le Président du Conseil d’administration de la société avant d’apporter des contributions à l’étranger.
Article 11 après la mise en oeuvre d’un projet d’investissement à l’étranger, la société affecte des représentants des droits de propriété à l’entreprise investie, tels que les représentants des actionnaires, les administrateurs, les superviseurs, le Contrôleur financier ou d’autres cadres supérieurs, selon les besoins, afin de suivre et de gérer le projet d’investissement, de maîtriser en temps opportun la situation financière et opérationnelle de l’entreprise investie, de faire rapport au Président du Conseil d’administration ou au Directeur général en temps opportun en cas d’anomalie et de prendre les mesures correspondantes.
Article 12 le Département financier de la société renforce le contrôle des revenus des investissements à l’étranger. Les intérêts, dividendes et autres revenus provenant des investissements à l’étranger sont inclus dans le système comptable de la société et il est strictement interdit d’établir des comptes extérieurs.
Article 13 sur la base de l’établissement du grand livre général des investissements à l’étranger, le Département financier de la société établit également un grand livre auxiliaire des investissements à l’étranger en fonction du type et de l’heure des activités d’investissement à l’étranger, vérifie régulièrement et irrégulièrement les comptes d’investissement pertinents avec l’entité faisant L’objet d’un investissement afin d’assurer l’exactitude des registres des activités d’investissement et d’assurer la sécurité et l’intégrité des investissements à l’étranger. Article 14 Les services chargés de la gestion des investissements à l’étranger de la société renforcent la gestion des dossiers d’investissement à l’étranger afin d’assurer la sécurité et l’intégrité des résolutions, des contrats, des accords, des certificats d’investissement à l’étranger et d’autres documents. Chapitre IV cession des investissements
Article 15 la société renforce le contrôle de la cession des actifs des projets d’investissement à l’étranger. Le recouvrement, le transfert et la radiation des investissements à l’étranger ne peuvent être effectués qu’après l’adoption d’une résolution de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration de la société ou d’une décision du Président du Conseil d’administration conformément aux limites de montant stipulées dans les présentes mesures et les systèmes pertinents.
Article 16 lorsque la société met fin à un projet d’investissement à l’étranger, elle procède à un inventaire complet des biens, des droits du créancier et des dettes de l’entité faisant l’objet d’un investissement conformément aux dispositions pertinentes de l’État relatives à la liquidation de l’entreprise; Au cours du processus de liquidation, il convient de veiller à ce qu’il y ait des comportements tels que le retrait et le transfert de fonds, le partage privé et déguisé d’actifs, la distribution aléatoire de primes et de subventions; Après la liquidation, il convient de veiller à ce que tous les actifs et créances soient recouvrés en temps voulu et à ce que les procédures d’enregistrement soient suivies.
Article 17 lors de la radiation d’un investissement étranger, la société obtient les documents juridiques et les pièces justificatives qui ne peuvent être recouvrés en raison de la faillite de l’entité faisant l’objet d’un investissement.
Article 18 le Département financier de la société examine attentivement les documents d’examen et d’approbation, les procès – verbaux de réunion, les listes de recouvrement d’actifs et d’autres documents pertinents relatifs à la cession d’actifs d’investissement à l’étranger et procède en temps voulu au traitement comptable de la cession d’actifs d’investissement à l’étranger conformément aux dispositions pertinentes afin de s’assurer que la cession d’actifs est authentique et légale.
Chapitre V Suivi et supervision
Article 19 après la mise en oeuvre des projets d’investissement à l’étranger de la société, le Département de la gestion des investissements à l’étranger de la société assure le suivi et évalue l’effet des investissements. Le Département chargé de la gestion des investissements étrangers de la société doit faire rapport par écrit au Conseil d’administration de la société sur la mise en œuvre du projet au moins une fois par an dans les trois ans suivant la mise en œuvre du projet, y compris, sans s’y limiter, si l’orientation de l’investissement est correcte, si le montant de l’investissement est en place, s’il est conforme au budget, si le ratio de fonds propres est modifié, si la politique environnementale d’investissement est modifiée et s’il existe des différences importantes par rapport au rapport d’étude de faisabilité; Et donner des avis sur la résolution des problèmes constatés ou des anomalies opérationnelles au Conseil d’administration de la société.
Article 20 le Conseil des autorités de surveillance et le Département de l’audit interne de la société exercent le pouvoir de surveillance et d’inspection des activités d’investissement à l’étranger. Article 21 le contenu de la surveillance et de l’inspection des activités d’investissement à l’étranger effectuées par le Département de l’audit interne comprend principalement: (i) La création de postes et de personnel liés aux activités d’investissement. L’accent est mis sur la vérification de l’existence d’une personne occupant simultanément plus de deux postes incompatibles.
Mise en œuvre du système d’approbation des autorisations d’investissement. L’accent est mis sur l’inspection de l’intégrité des procédures d’autorisation et d’approbation des activités d’investissement à l’étranger et de l’existence d’un comportement d’approbation ultra vires.
Iii) légalité du plan d’investissement. L’accent est mis sur l’inspection de l’existence d’investissements illégaux à l’étranger.
Conservation des documents juridiques pertinents tels que les documents d’approbation, les contrats et les accords relatifs aux activités d’investissement. Comptabilité des projets d’investissement. L’accent est mis sur la vérification de l’authenticité, de la légalité, de l’exactitude et de l’exhaustivité des pièces justificatives originales, de l’exactitude de l’utilisation des comptes et de l’exactitude et de l’exhaustivité de la comptabilité.
Utilisation des fonds d’investissement. L’accent est mis sur l’examen de la question de savoir si les fonds sont utilisés conformément à l’objectif prévu et au budget et s’il y a des gaspillages, des détournements et des évictions de fonds dans le processus d’utilisation.
Conservation des actifs d’investissement. L’accent est mis sur la vérification des écarts entre les comptes et les faits.
Disposition des investissements. Vérifier principalement si les procédures d’approbation de la cession des investissements sont correctes et si le processus est authentique et légal.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 22 en cas de conflit entre ces mesures et les lois, règlements administratifs, règles départementales ou autres documents normatifs pertinents, ces mesures sont appliquées conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales ou autres documents normatifs pertinents.
Article 23 le pouvoir d’interprétation de ces mesures appartient au Conseil d’administration de la société.
Article 24 ces mesures entrent en vigueur et sont mises en oeuvre après avoir été approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires.
Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) avril 2022
