Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Iii. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société et ses filiales (y compris la filiale à part entière Sichuan lekai New Materials Co., Ltd. Et la filiale Holding Baoding lekai Chemical Co., Ltd.). Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Le contenu principal de l’évaluation est le suivant: 1. État actuel des principaux éléments du système de contrôle interne
Environnement interne
Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément aux exigences du droit des sociétés et d’autres lois et règlements ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts, la société a activement mis en place un système d’entreprise moderne. Parallèlement à l’amélioration du mécanisme d’exploitation, elle a progressivement mis en place et amélioré la structure de gouvernance adaptée à la nature et à l’échelle de L’entreprise, formant un mécanisme de travail dans lequel l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction exercent leurs fonctions, assument leurs responsabilités et se limitent mutuellement. L’autorité suprême de la société est l’Assemblée générale des actionnaires, qui exerce légalement le droit de vote sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation de l’entreprise, la collecte de fonds, l’investissement et la distribution des bénéfices. La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires conformément aux lois, règlements et statuts pertinents. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée des actionnaires, exécute les résolutions de l’Assemblée des actionnaires et s’acquitte de ses fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs. Afin d’améliorer efficacement la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration, le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux chargés de travaux spéciaux:
Le Comité de stratégie est chargé d’étudier et de formuler des recommandations sur le plan stratégique de développement à long terme de la société, d’étudier et de formuler des recommandations sur les grands plans d’investissement et de financement, les grandes opérations en capital et les projets d’exploitation d’actifs qui doivent être approuvés par le Conseil d’administration Conformément aux statuts, et d’étudier et de formuler des recommandations sur d’autres questions importantes qui ont une incidence sur le développement de la société.
Le Comité de rémunération et d’évaluation élabore un plan ou un plan de rémunération en fonction de la portée, des responsabilités et de l’importance des postes de direction des administrateurs et des cadres supérieurs et du niveau de rémunération des postes pertinents de l’entreprise, examine l’exécution des fonctions des administrateurs et des cadres supérieurs de l’entreprise et procède à une évaluation annuelle du rendement, et supervise l’exécution du système de rémunération de l’entreprise.
Le Comité de nomination fait des recommandations au Conseil d’administration sur l’échelle et la composition du Conseil d’administration en fonction des activités commerciales, de l’échelle des actifs et de la structure des fonds propres de la société, examine les candidats aux postes d’administrateur, de Directeur général et d’autres cadres supérieurs qui doivent être nommés par Le Conseil d’administration et formule des recommandations.
Le Comité d’audit est chargé de communiquer avec l’audit interne et externe de la société, de superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre, d’examiner la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, d’effectuer l’audit des principales opérations connexes et d’examiner l’information financière de La société et sa politique de divulgation.
La société a également formulé les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, qui précisent que le Secrétaire du Conseil d’administration est responsable de la divulgation de l’information de la société, de la confidentialité avant la divulgation de l’information de la société, des mesures correctives à prendre et des rapports aux services compétents en cas de divulgation de l’information; Être responsable de la communication et de la liaison entre l’entreprise, les investisseurs et les organismes de réglementation.
Le Conseil des autorités de surveillance exerce effectivement des fonctions de surveillance et est chargé de superviser les actes des administrateurs et des cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions, d’inspecter les finances de la société et d’exercer d’autres droits conférés par les statuts et le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance.
La direction de la société est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la production et de l’exploitation de la société.
L’organigramme de l’entreprise est le suivant:
Organisation de l’audit interne
La société a mis en place un Département de l’audit et de la gestion des risques (ci – après dénommé « Département de l’audit») sous l’égide du Comité d’audit du Conseil d’administration et a affecté du personnel d’audit à temps plein. Le Département de l’audit effectue ses travaux sans ingérence d’autres départements ou personnes et fait directement rapport au Comité d’audit.
La société a élaboré un système spécial d’audit interne, selon lequel l’audit interne doit couvrir l’établissement, l’amélioration et l’exécution efficace de tous les liens opérationnels de la société, y compris, sans s’y limiter, les ventes et la perception, l’achat, les dépenses et les paiements, la gestion des immobilisations, La gestion des stocks, la gestion des fonds (y compris la gestion des investissements et du financement), les rapports financiers, les états comptables, L’authenticité, l’exhaustivité, l’exactitude et l’efficacité des informations comptables et économiques telles que les livres comptables et les pièces justificatives originales pertinentes.
Culture d’entreprise
Depuis sa création, l’entreprise met l’accent sur la construction culturelle, met l’accent sur la culture de valeurs positives et de sens de la responsabilité sociale dans l’ensemble de l’entreprise, prône l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et l’esprit d’équipe, établit un concept de gestion moderne et renforce la sensibilisation aux risques.
L’entreprise est fondée sur « le développement en tant que moteur de croissance; l’innovation en tant que moyen de développement; la qualité et le service pour gagner la confiance des clients;
Les gens d’abord, le personnel et l’entreprise grandissent ensemble; Réaliser un développement sain et rapide de la culture d’entreprise; L’entreprise a d éterminé le positionnement stratégique de « fournisseur de services de systèmes de matériaux fonctionnels électroniques et biochimiques de classe mondiale», a continuellement augmenté les investissements dans la R & D, a accéléré l’ajustement de la structure des produits, a progressivement amélioré la visibilité et la part de marché de l’entreprise, a élargi l’échelle de production et a enrichi la structure des produits. À l’heure actuelle, la bonne culture d’entreprise de l’entreprise a été profondément ancrée dans le cœur des gens, est devenue le comportement conscient des dirigeants et des employés de l’entreprise, a fourni un élan spirituel durable pour le développement sain de l’entreprise.
Gestion des ressources humaines
L’entreprise a activement élaboré et mis en oeuvre des politiques en matière de ressources humaines qui favorisent le développement durable de l’entreprise. À l’heure actuelle, l’entreprise a mis en place et mis en oeuvre un système de gestion du personnel plus scientifique, comme l’emploi, la formation, l’évaluation et la promotion, et a embauché le personnel approprié pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. Dans le même temps, l’entreprise a strictement mis en œuvre le système national de sécurité sociale et la loi sur le travail et d’autres politiques pertinentes, mis en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel et géré l’assurance sociale et le Fonds d’accumulation de logements pour les employés. L’entreprise considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel, renforce la formation et la formation continue du personnel et améliore constamment la qualité du personnel. La formulation et la mise en œuvre de ces systèmes ont grandement mobilisé l’enthousiasme et l’initiative subjective du personnel et fourni une garantie des ressources humaines pour le développement futur de l’entreprise.
Activités importantes menées par l’entreprise pour établir et améliorer le contrôle interne
La société a activement préparé la réforme du système de participation en 2010 et a achevé la réforme du système en mars 2011. La société est passée d’une société à responsabilité limitée à une société anonyme. Conformément aux exigences de la mise en place d’un système d’entreprise moderne, la société a précisé davantage les responsabilités, les pouvoirs et les procédures opérationnelles de l’assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et du Directeur général de la société, et a normalisé la structure de gouvernance d’entreprise de la société.
Tout en normalisant la structure de gouvernance d’entreprise de l’entreprise, l’entreprise a mis en place et amélioré les systèmes de contrôle interne pertinents, y compris le budget financier, la gestion financière, les immobilisations, les ventes et la perception, la logistique, les achats et d’autres systèmes de gestion et processus opérationnels pertinents. En élaborant un système de gestion interne, l’entreprise a fait en sorte que tous les employés maîtrisent la mise en place de l’organisation interne, les responsabilités professionnelles, les processus opérationnels, etc., et a précisé la répartition des pouvoirs et des responsabilités afin d’exercer correctement les pouvoirs.
Gestion des objectifs et contrôle des risques
Gestion des objectifs
Le contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et tous les employés de l’entreprise afin d’atteindre l’objectif de contrôle. L’objectif du contrôle interne est d’établir un système de contrôle interne complet, efficace et raisonnable et une organisation interne afin d’assurer la conformité juridique des activités de l’entreprise. Créer un bon environnement économique interne de l’entreprise et normaliser l’ordre de gestion de la production et de l’exploitation, améliorer l’efficacité de la gestion et la qualité de l’exploitation de l’entreprise; Renforcer la gestion des risques, renforcer la capacité de résistance aux risques de l’entreprise, assurer la s écurité des actifs de l’entreprise, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et promouvoir la stratégie de développement de l’entreprise. Identification et évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques et est en mesure de découvrir et de prendre des mesures en temps opportun pour les risques opérationnels, environnementaux et financiers que l’entreprise peut rencontrer. Tous les services fonctionnels de l’entreprise recueillent des informations en fonction de leurs propres fonctions, communiquent régulièrement des données et des informations sur la période en cours aux dirigeants compétents chaque mois et fournissent des données statistiques complètes et des rapports d’analyse afin que la direction de l’entreprise puisse comprendre en temps opportun l’état de la production et de L’exploitation de l’entreprise et fournir une base pour la prise de décisions et la gestion de l’entreprise.
Contre – mesure des risques
Sur la base des résultats de l’identification et de l’analyse des risques, de la tolérance au risque, de l’évaluation des risques et des avantages, l’entreprise a déterminé diverses stratégies de gestion des risques. Entre – temps, l’entreprise prend des mesures de contrôle appropriées et efficaces en fonction de l’appétit de risque des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs, ainsi que des employés occupant des postes clés, afin d’éviter des pertes importantes pour l’exploitation de l’entreprise en raison de l’appétit de risque personnel. Entre – temps, des stratégies complètes d’évitement des risques, de réduction des risques, de partage des risques et de tolérance aux risques sont utilisées pour contrôler efficacement les risques.
Contrôle de l’information et de la communication
L’entreprise a mis en place un système d’information complet pour fournir en temps opportun et efficacement des rapports sur le rendement à la direction. Le système d’information est géré et maintenu par un service d’information à temps plein. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer le fonctionnement normal et efficace de l’ensemble du système d’information. Les responsabilités et les pouvoirs du Département du traitement de l’information et du département utilisateur de l’entreprise ont été bien divisés, l’accès aux programmes et aux données, le traitement des données, le développement du système et la modification des programmes ont été bien contrôlés, et la sécurité des archives, de l’équipement et de l’information a été bien contrôlée.
Surveillance et contrôle
Le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit du Conseil d’administration et le Service d’audit de la société exercent leurs fonctions de surveillance du contrôle interne conformément à la loi. Le Conseil des autorités de surveillance de la société est responsable devant tous les actionnaires, avec la supervision financière comme noyau, et supervise la diligence raisonnable des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société, afin de protéger la s écurité des actifs de la société, de réduire les risques financiers et opérationnels de la société et de protéger les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires. La société est responsable de la communication entre l’audit interne et l’audit externe par l’intermédiaire du Comité d’audit du Conseil d’administration, de l’examen de l’information financière de la société et de sa divulgation, de l’examen du système de contrôle interne de la société, etc. La société a mis en place un service d’audit chargé d’effectuer un audit complet de l’actif, du passif, des bénéfices et pertes de la société et de tous les liens liés aux activités d’exploitation et de gestion, de trier les risques liés à l’exploitation et à la gestion de la société et d’assurer au maximum Le fonctionnement ordonné et la gestion efficace de la société.
2. Principales activités de contrôle des activités
Contrôle des activités d’achat et de paiement
L’entreprise a mis en place un système scientifique et efficace de gestion des achats, a raisonnablement mis en place des institutions et des postes pour les achats et les paiements, a établi des processus d’achat allant de la demande d’achat, de l’approbation, de l’achat, de l’acceptation au paiement, et a mis en œuvre un système d’examen des contrats d’achat importants, qui non seulement assure la rapidité et l’efficacité des liens d’achat de l’entreprise, mais prévient également les risques d’achat importants et assure efficacement le développement à long terme de l’entreprise.
Contrôle des activités de vente et de collecte
L’entreprise a mis en place un système raisonnable et pertinent pour normaliser les aspects de l’acceptation des commandes des clients, de l’approbation du crédit des clients, de la signature des contrats, de l’expédition des marchandises, de l’émission des factures de vente et de la perception des paiements. L’entreprise établit un système de post – responsabilité pour les activités de vente et de perception, précise les responsabilités et les pouvoirs des ministères et des postes concernés et veille à ce que les postes incompatibles pour les activités de vente et de perception soient séparés, restreints et supervisés les uns des autres. Afin de contrôler le risque contractuel, un système d’examen est mis en place pour le contrat de vente. Avant de signer un contrat de vente officiel, le Département du marketing, le Département de la recherche et du développement, le Département des finances, le Département de la fabrication et d’autres départements ou personnes concernés de la société sont tenus d’examiner conjointement le contrat de vente proposé par la société afin de contrôler le risque de vente. Afin d’améliorer le recouvrement des comptes débiteurs, la société élabore un système de rapprochement périodique des comptes débiteurs. Le Département des finances établit régulièrement des statistiques sur le solde des comptes débiteurs de la société et les distribue au département responsable, et les personnes concernées
Le personnel doit effectuer le recouvrement des comptes. Si le recouvrement des comptes n’est pas efficace, il sera puni en conséquence, afin d’assurer le recouvrement des comptes de l’entreprise dans la plus grande mesure et d’améliorer la qualité des activités de vente et de recouvrement de l’entreprise.
Contrôle de la gestion des immobilisations
La société a activement renforcé et amélioré la gestion des immobilisations et a précisé l’identification et l’amortissement des immobilisations. La société établit un système de comptabilité des immobilisations et le Département de la sécurité est responsable de l’abonnement, de l’enregistrement et de la gestion ultérieure. L’achat, l’achat, la construction, la vente et la ferraille d’immobilisations doivent être soumis à des procédures d’approbation strictes, qui doivent être proposées par le département utilisateur, soumises au Département de la gestion fonctionnelle des actifs pour examen et finalement soumises au Directeur général adjoint responsable pour approbation.
