Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
Rapport financier 2021
Avril 2022
Rapports financiers
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 15 avril 2022
Nom de l’institution d’audit à Tong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit no zhi tong shen Zi (2022) No 110a010292
Nom de l’ACP: Wang Hongli et Dong Li
Corps du rapport de vérification
Rapport d & apos; audit
À tous les actionnaires de tongshenzi (2022) No 110a010292 Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446) :
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation consolidés et les flux de trésorerie de la société en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants de Lucky New Materials et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
Pour plus de détails, voir les notes III, 24 et V, 33 des états financiers.
1. Description de l’événement
Lucky New Materials est principalement engagé dans la production et la vente de matériaux anti – contrefaçon d’information, de matériaux fonctionnels électroniques et de matériaux chimiques fins. Le chiffre d’affaires annuel de 2021 était de 153094 300 RMB, en hausse de 16,82% par rapport à l’année précédente. Étant donné que lucky New Materials est actuellement en état d ‘« alerte au risque de radiation», les revenus sont l’un des indicateurs clés de Lucky New Materials pour annuler l’ « alerte au risque de radiation», et les revenus sont l’un des indicateurs clés de rendement de Lucky New Materials. Il peut y avoir un risque inhérent que la direction de Lucky New Materials (ci – après appelée la direction) manipule la comptabilisation des revenus pour atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques. Par conséquent, nous identifions la comptabilisation des revenus comme un élément clé de vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la comptabilisation des recettes, nous avons principalement effectué les procédures de vérification suivantes:
Comprendre et évaluer la conception des contrôles internes liés au cycle des revenus et vérifier si les contrôles internes clés fonctionnent efficacement; Obtenir le contrat de vente signé par Lucky New Materials et le client, vérifier les conditions clés telles que la livraison et l’acceptation du contrat, le paiement et le règlement, et demander à la direction si la politique de confirmation des revenus est conforme aux normes comptables pour les entreprises
Comparer les revenus d’exploitation de l’exercice en cours et la marge brute des principaux produits avec ceux de l’exercice précédent, analyser si la structure des ventes de produits et les changements de prix sont anormaux ou non, et examiner les raisons des changements anormaux;
Vérifier le contrat de vente, la commande de vente, le bon de livraison, le connaissement, la facture de vente et d’autres pièces justificatives importantes liées à la confirmation des recettes pour les nouveaux matériaux lecai; vérifier les pièces justificatives importantes pour les activités d’exportation, vérifier la Déclaration d’exportation, le connaissement et d’autres pièces justificatives importantes; consulter les données du port électronique des douanes; demander des informations sur la déclaration en douane par l’intermédiaire du site Web officiel du Bureau général des douanes; vérifier si le montant des recettes de vente est exact;
En combinaison avec les procédures de vérification des comptes débiteurs, sélectionnez un échantillon pour envoyer une lettre aux clients pour vérifier le solde de clôture des comptes débiteurs et le montant des opérations courantes;
Vérifier la marge bénéficiaire brute des opérations entre apparentés et analyser l’équité des opérations entre apparentés;
Effectuer un test de clôture des recettes de vente avant et après la date de clôture du bilan afin de vérifier si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Provision pour dépréciation des immobilisations
Pour plus de détails, voir les notes III et 14 et les notes V et 10 des états financiers.
1. Description de l’événement
La valeur comptable nette des immobilisations de Lucky New Materials au 31 décembre 2021 était de 213865 000 RMB, la provision pour dépréciation des immobilisations était de 137612000 RMB et la valeur comptable des immobilisations était de 20 013800 RMB. Lecai New Materials mesure la valeur de clôture des immobilisations en fonction de la valeur comptable des actifs et du montant recouvrable, la valeur la plus faible étant retenue. Étant donné que la provision pour dépréciation des immobilisations exige un jugement important de la direction, nous avons identifié la provision pour dépréciation des immobilisations comme un élément clé de l’audit.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la provision pour dépréciation des immobilisations, nous avons principalement effectué les procédures de vérification suivantes:
Comprendre et évaluer la conception du contrôle interne liée au test de dépréciation des immobilisations et vérifier si le contrôle interne clé fonctionne efficacement;
Mettre en œuvre des procédures de surveillance des actifs immobilisés et vérifier l’état des actifs immobilisés sur place;
Comprendre et évaluer le jugement de la direction sur les signes de dépréciation des immobilisations et sa base;
Obtenir et consulter le rapport d’évaluation à la date de référence pour l’évaluation de la dépréciation des immobilisations de Lucky New Materials, comprendre les hypothèses importantes, les méthodes d’évaluation et le choix des paramètres importants dans le rapport d’évaluation des actifs, et examiner le caractère raisonnable des résultats de l’évaluation;
Évaluer la compétence, la qualité professionnelle et l’objectivité de l’évaluateur;
Examiner le traitement comptable et la divulgation de la provision pour dépréciation des immobilisations de Lucky New Materials.
Iv. Autres informations
La direction de Lucky New Materials est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de Lucky New Materials, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de Lucky New Materials est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin de les rendre justes et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Lucky New Materials, de divulguer les questions liées à l’exploitation continue, le cas échéant, et d’appliquer les hypothèses d’exploitation continue, à moins que la direction n’ait l’intention de liquider Lucky New Materials, de mettre fin à l’exploitation ou qu’il n’y ait pas d’autre option réaliste.
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Lucky New Materials.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à la question ou à la situation qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Lucky New Materials. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Lucky New Materials à poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières sur les entités ou les activités commerciales de Lucky New Materials pour exprimer une opinion sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Baoding Lucky Innovative Materials Co.Ltd(300446)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire 40 105502,96 63 136375,03
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers détenus à des fins de négociation 149135 517,98 292110 313,10
Actifs financiers dérivés
Effets à recevoir 996255,00 734795,10
Débiteurs 24 906972,04 28 059051,16
Financement des créances 3 736937,88 3 257583,56
Avances 4 284724,56 3 178285,35
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances
