Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Gansu Hainan Yatai Industrial Developent Co.Ltd(000691) Development Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et de la divulgation de l’information connexe, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et sa filiale à part entière Gansu yamei Trading Co., Ltd. Et sa filiale contrôlée Cangzhou Lingang yanuo Chemical Co., Ltd.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la culture d’entreprise, les activités de financement, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les activités de garantie, les rapports financiers, le budget global, la divulgation de l’information, les opérations connexes, la collecte de fonds, la transmission interne de l’information et le contrôle interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement, les achats, les ventes, la gestion des actifs, les opérations connexes et la divulgation de l’information. Les principaux éléments sont les suivants:
1. Structure organisationnelle
La société a mis en place un système normalisé de gestion d’entreprise et une structure de gouvernance d’entreprise en stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières et les lois et règlements pertinents de la c
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société. Elle décide des politiques d’exploitation et des plans d’investissement de la société conformément à la loi, élit et remplace les administrateurs et les superviseurs, examine et approuve les rapports du Conseil d’administration et du Conseil des superviseurs, examine et approuve les plans financiers annuels définitifs, l’achat et la vente d’actifs importants, etc.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, convoque l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte à l’Assemblée générale des actionnaires, met en œuvre les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, formule le plan d’affaires et le plan d’investissement de la société, formule le budget financier annuel et le plan final de la société, formule le plan de distribution des bénéfices et le plan de recouvrement des pertes de la société, formule le plan d’augmentation ou de réduction du capital social de la société, émet des obligations ou d’autres titres cotés en Préparer le plan d’acquisition et de rachat d’actions importantes de la société, décider de l’investissement étranger de la société, de l’acquisition et de la vente d’actifs, de l’hypothèque d’actifs, de la garantie externe et d’autres questions dans le cadre de l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires, et formuler le système de gestion de base de la société.
Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de vérification, le Comité de stratégie, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation. Le Comité d’audit est principalement responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise; Le Comité stratégique est principalement chargé de formuler des avis sur la planification du développement et la prise de décisions en matière d’investissement de l’entreprise; Le Comité de nomination est principalement chargé de sélectionner les administrateurs et les dirigeants de la société et de formuler des recommandations conformément aux critères et procédures de sélection; Le Comité de rémunération et d’évaluation est principalement chargé d’établir et d’évaluer les normes d’évaluation des administrateurs et des dirigeants de la société, ainsi que d’élaborer et d’examiner les politiques et les programmes de rémunération des administrateurs et des dirigeants de la société. La répartition des responsabilités entre les comités est claire et le fonctionnement global est bon.
Examiner les rapports périodiques de la société préparés par le Conseil d’administration et présenter des avis d’examen écrits, proposer la convocation d’une Assemblée générale extraordinaire des actionnaires et présenter des propositions à l’Assemblée générale des actionnaires, etc.
La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise. 2. Stratégie de développement
L’entreprise a mis en place un processus de formulation stratégique conforme aux normes de contrôle interne et a élaboré un système correspondant. Les systèmes pertinents de l’entreprise sont préparés conformément aux spécifications de contrôle interne et mis en œuvre efficacement. S’assurer que l’analyse, la formulation, la mise en oeuvre et l’ajustement du plan stratégique sont approuvés de façon appropriée, que la stratégie de l’entreprise est conforme à la loi, qu’elle favorise le développement de l’entreprise, qu’elle répond aux besoins du marché et qu’elle est mise en oeuvre efficacement.
3. Culture d’entreprise
L’entreprise façonne les valeurs fondamentales de l’entreprise, met l’accent sur l’exploration de sa propre culture, saisit l’orientation de la culture avancée et guide l’action réelle de l’entreprise en fonction des valeurs fondamentales. L’entreprise incarne pleinement le concept de gestion axée sur les personnes, construit une bonne sector – forme de développement pour tous les employés et cultive les valeurs positives et le sens de la responsabilité sociale des employés. L’entreprise organise le personnel pour la formation, la communication, l’échange et l’apprentissage sous la forme de réunions hebdomadaires, de réunions du matin, de réunions spéciales et de réunions sur la sécurité afin d’unifier davantage les pensées ascendantes et descendantes, de promouvoir la croissance de l’Organisation et de faire en sorte que tous les employés comprennent le contenu de la construction de la culture d’entreprise dans leur participation active. Grâce à la construction d’une culture d’entreprise, l’entreprise a établi des valeurs communes, des codes de conduite et des concepts de service, renforcé la Force exécutive et la cohésion de l’équipe et amélioré l’efficacité opérationnelle de l’entreprise.
4. Activités de financement
La société a mis en place et amélioré son système de comptabilité financière et son système de gestion des fonds, normalisé ses activités de financement, de collecte de fonds, d’investissement et d’exploitation des fonds, optimisé la structure de collecte de fonds et contrôlé et réduit les risques de fonds. Des systèmes de gestion stricts, tels que l’autorisation, l’approbation et l’examen des fonds, ont été élaborés, les responsabilités et les pouvoirs de chaque lien de collecte de fonds, d’investissement et d’exploitation, ainsi que les exigences de séparation des responsabilités de chaque poste, et la gestion du plan de fonds, la gestion de la trésorerie, la gestion des dépôts bancaires, la gestion des prêts et des factures, la gestion du remboursement des dépenses, afin d’assurer le fonctionnement sûr et efficace des fonds de l’entreprise ont été strictement normalisées.
5. Achats
En fonction des besoins de l’entreprise en matière de développement des affaires, l’entreprise a mis en place un système strict de gestion des achats, renforcé le contrôle des liens d’achat, normalisé les opérations commerciales telles que les achats nécessaires à l’exploitation quotidienne, contrôlé les risques étape par étape pour les demandes d’achat, l’approbation, la sélection des fournisseurs qualifiés, l’achat, l’acceptation, le paiement et la conclusion de contrats d’achat, contrôlé raisonnablement les coûts d’achat, réduit l’arriéré d’inventaire et s’assurer que l’achat de matériel répond aux besoins opérationnels de l’entreprise sans
6. Gestion des actifs
L’entreprise a mis en place un système de gestion des actifs pour définir les exigences de gestion relatives à l’acquisition, à l’acceptation et à l’entreposage des actifs, à la réception, à l’émission, à l’inventaire et à l’élimination des actifs, et pour assurer strictement la gestion de la séparation des postes entre le processus physique et le processus comptable correspondant. L’entreprise attache de l’importance à la gestion de la sécurité des actifs et effectue régulièrement des inventaires pour s’assurer que les comptes sont conformes aux faits et que les actifs sont complets. Effectuer une analyse spéciale de l’état anormal de l’inventaire afin d’en déterminer les causes et d’effectuer le traitement approprié en temps opportun et avec précision.
7. Ventes
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ventes, formulé des politiques et des stratégies de vente appropriées et précisé les responsabilités et les pouvoirs d’approbation en matière de prix de vente, de perception, etc. Toutes les unités et tous les départements fonctionnels gèrent les activités de vente conformément à l’autorité et aux procédures spécifiées et prennent des mesures de contrôle efficaces pour assurer la réalisation des objectifs de vente et le remboursement des fonds.
8. Garantie
La société a mis en place un système de gestion des garanties externes, amélioré le mécanisme d’évaluation préalable, de surveillance en cours d’exécution, de recouvrement et de résolution après l’événement des garanties de la société, évité autant que possible le risque potentiel de remboursement de la dette causé à la société par la détérioration de la situation financière de la partie garantie, raisonnablement évité et réduit autant que possible les pertes qui en résultent, afin de protéger les intérêts des actionnaires et des investisseurs de la société. 9. Rapports financiers
La société a mis en place un système de gestion et un processus de contrôle pour la préparation et la divulgation des rapports financiers afin de normaliser le traitement et la clôture financiers de la société, la gestion des opérations connexes, la préparation des rapports financiers, la fourniture externe des rapports financiers, l’analyse et l’utilisation des rapports financiers et d’autres opérations commerciales, et d’améliorer continuellement le système de gestion comptable en fonction de l’évolution de la société et des exigences réglementaires de la c
L’entreprise a mis en place un système complet de gestion budgétaire, normalisé les opérations commerciales telles que la préparation du budget, l’exécution du budget et l’évaluation du budget, afin de s’assurer que la préparation du budget au cours de la période considérée est conforme aux exigences de la stratégie et des objectifs de développement de l’entreprise, d’améliorer globalement la qualité et l’efficacité opérationnelle de la gestion budgétaire et de s’assurer que les objectifs stratégiques de développement de l’entreprise peuvent être efficacement contrôlés et mis en œuvre par la gestion budgétaire
11. Divulgation de renseignements
Conformément au droit des sociétés, aux statuts et à d’autres lois et règlements, la société a élaboré un système de gestion de la divulgation de l’information, qui précise le contenu de la divulgation de l’information, les procédures d’approbation et les rapports internes sur les renseignements importants, afin d’assurer la rapidité, l’exactitude et L’exhaustivité de la divulgation de l’information de la société. Protéger les droits et intérêts légitimes des sociétés, des investisseurs, des créanciers et des autres parties prenantes.
12. Opérations entre apparentés
La société a normalisé le contrôle interne des opérations entre apparentés conformément aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes; En outre, conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales, règles d’inscription et autres dispositions pertinentes, l’autorité d’examen et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions relatives aux opérations entre apparentés est clairement divisée, et les procédures d’examen des questions relatives aux opérations entre apparentés et Les exigences en matière d’évitement du vote sont précisées. Déterminer la liste des parties liées de la société en se référant aux règles d’inscription et à d’autres dispositions pertinentes et la mettre à jour en temps opportun afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de la liste des parties liées. Pour les opérations entre apparentés entre la société et les parties liées, un accord écrit est conclu conformément aux principes d’égalité, de volontariat, d’équivalence et de rémunération, et les principes d’ouverture du marché, d’équité et de tarification équitable sont respectés.
13. Collecte de fonds
La société a formulé des mesures de gestion des fonds collectés et a précisé les procédures de stockage, d’utilisation et d’approbation des fonds collectés, l’ajustement et le changement d’utilisation, la supervision de l’audit interne, etc., afin d’assurer l’utilisation exclusive des fonds collectés.
14. Transmission interne de l’information
L’entreprise a mis en place des systèmes de gestion et des processus de contrôle connexes pour la transmission interne de l’information, normalisé les opérations commerciales telles que la transmission de l’information sur la production et l’exploitation, la transmission de l’information sur les documents officiels, la transmission de l’information financière, la transmission de l’information sur les réunions et la gestion des initiés à l’information privilégiée, afin d’assurer la conformité, l’intégrité, l’intégrité et la science du système de rapports internes, d’assurer un processus de rapports internes strict, de renforcer l’intégration et le partage de l’
15. Contrôle interne
Le Conseil des autorités de surveillance de la société exerce l’autorité de surveillance au nom de l’Assemblée générale des actionnaires, supervise de manière globale les activités d’exploitation et de gestion de la société, supervise l’exécution des fonctions du Conseil d’administration et de ses membres, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs et le fonctionnement de La société conformément à la loi et est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires.
Le Comité d’audit de la société est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société, afin d’assurer une supervision efficace de la direction par le Conseil d’administration. Le Département de l’audit interne de la société est chargé de vérifier et de superviser les recettes et les dépenses financières et les activités économiques de la société et de ses filiales contrôlantes, d’évaluer raisonnablement l’authenticité, la rationalité et la légalité de leurs avantages économiques, de découvrir en temps voulu les défauts et les lacunes du contrôle interne, de proposer des plans de rectification et de superviser leur mise en œuvre, et de faire rapport en temps voulu au Comité d’audit du Conseil d’administration.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices et aux codes pertinents en matière de contrôle interne de la Bourse de Shenzhen et à d’autres documents pertinents, ainsi qu’à la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, et la période de rapport est conforme à celle des années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Norme quantitative défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Inexactitude potentielle du bénéfice total 5% du bénéfice total 5% du bénéfice total ≤ inexactitude potentielle inexactitude potentielle du bénéfice ≥ 10% du bénéfice total 10% du bénéfice total
Inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ＜ 1% des recettes totales ＜ 1% des recettes totales ≤ inexactitude potentielle ＜ recevoir inexactitude potentielle ≥ 2% des recettes totales
Inexactitude potentielle de l’actif total 0,5% de l’actif total 0,5% de l’actif total ≤ inexactitude potentielle inexactitude potentielle ≥ 1% de l’actif total 1% de l’actif total
Note: si le bénéfice total de la société est positif, le principal critère quantitatif d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers de la société est le bénéfice total; Bénéfices de l’entreprise
