Rapport de vérification Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Rongchengssz [2022] 215z0051 Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Table des matières
Numéro de série contenu Page
1 Rapport d’audit
2 bilan consolidé 1
3 compte de résultat consolidé
(2)
4 État consolidé des flux de trésorerie
3
5 État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires
4.
6 Bilan de la société mère
5.
7 compte de résultat de la société mère
6.
8 État des flux de trésorerie de la société mère
7.
9 État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère
18.
10 notes relatives aux états financiers 9 – 86
Rapport d & apos; audit
Rongchengssz [2022] 215z0051 Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de La société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Voir les notes III, 22 et V, 35 des états financiers.
En 2021, Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Les recettes de vente de la Chine sont comptabilisées et les recettes sont comptabilisées par la société sur la base de la commande, du bon de livraison et de l’acceptation du produit par le client; Les recettes de vente à l’exportation sont comptabilisées. La société comptabilise les recettes après avoir complété les formalités de déclaration à l’exportation des produits et obtenu le connaissement de fret conformément à la commande et au bon de livraison.
Étant donné que les revenus sont l’un des principaux indicateurs de rendement de l’entreprise, il existe un risque inhérent que la direction manipule le moment de la comptabilisation des revenus afin d’atteindre des objectifs ou des attentes précis, de sorte que nous identifions la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé. 2. Réponse de la vérification
Nos procédures de comptabilisation des recettes comprennent principalement:
Comprendre et tester la conception et le fonctionnement des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes et évaluer leur efficacité;
Mettre en œuvre des procédures analytiques pour les revenus et les coûts, y compris: l’analyse des fluctuations mensuelles des revenus, des coûts et des bénéfices bruts au cours de la période en cours, l’analyse comparative des revenus, des coûts et des marges brutes des principaux produits au cours de la période en cours et de la période précédente, et évaluer le caractère raisonnable des variations des indicateurs liés aux revenus;
Sélectionnez des échantillons dans les registres comptables et les registres d’émission des recettes de vente, vérifiez les commandes contractuelles, les documents d’émission, les factures et d’autres informations relatives à cette vente, sélectionnez des échantillons pour exécuter la procédure de lettre de confirmation en fonction du montant de la transaction du client, et évaluez l’authenticité et L’exhaustivité de la confirmation des recettes;
Pour les ventes à l’exportation, vérifier les dossiers de vente avec les documents de vente à l’exportation tels que la Déclaration d’exportation, le connaissement de fret et la facture de vente, et imprimer les données d’exportation pertinentes des douanes pour vérifier l’authenticité et l’exhaustivité des recettes de vente à l’exportation;
Documents justificatifs permettant d’évaluer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Sur la base des résultats des travaux susmentionnés, nous estimons que les éléments de preuve pertinents appuient le jugement et l’estimation de la direction concernant la comptabilisation des recettes.
Provision pour créances irrécouvrables
1. Description de l’événement
Voir les notes III, 8 et V, 4 des états financiers.
Le solde comptable des comptes débiteurs au 31 décembre 2021, Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) est de 340548886590 RMB
Le solde de la provision pour créances irrécouvrables est de 17 284341,43 RMB.
La direction divise les comptes débiteurs en plusieurs portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit, en se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit sur la base du portefeuille, en combinant la situation actuelle et la prévision de l’information prospective, en calculant les pertes de crédit prévues par l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu, et en confirmant les réserves pour créances irrécouvrables.
Étant donné que le solde des comptes débiteurs susmentionnés est important et que la provision pour créances irrécouvrables comprend des estimations et des jugements comptables importants, en particulier la détermination du taux de perte de crédit prévu, nous considérons cette question comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les procédures que nous avons mises en œuvre pour la provision pour créances irrécouvrables comprennent principalement:
Comprendre, évaluer et vérifier Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Évaluer si le modèle et la méthode de calcul de la perte de crédit anticipée utilisés par la direction sont conformes aux exigences des normes comptables; Évaluer si le jugement de la direction sur la Division du portefeuille des comptes débiteurs et les caractéristiques de risque communes est raisonnable;
Évaluer la rationalité du choix de la période de référence historique et vérifier la fiabilité des données clés utilisées dans le calcul du taux de défaut historique, y compris les données historiques sur les pertes de crédit de chaque combinaison, les données sur la distribution des créances tout au long de la durée et d’autres paramètres;
Comprendre les facteurs pris en compte par la direction dans les prévisions d’information prospectives, y compris les prévisions de l’évolution de l’économie future, du taux de chômage prévu, de l’environnement du marché et de la situation des clients, et évaluer leur rationalité;
Obtenir les documents de calcul de la direction sur les pertes de crédit prévues des différentes combinaisons et vérifier l’exactitude de leurs calculs. Sur la base des résultats des travaux susmentionnés, nous estimons que les éléments de preuve pertinents peuvent appuyer le jugement et l’estimation de la direction concernant la provision pour créances irrécouvrables.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) La direction de la société est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle, ainsi que de la conception, de la mise en œuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de la compagnie.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
Mesures (le cas échéant).
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du rapport d’audit No Jiangsu Jiejie Microelectronics Co.Ltd(300623) rongchengshenzi [2022] 215z0051.
Rongcheng Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(Special General partnership) Pan Rubin (Project partner) CPA of China:
Ma Yunfeng
Beijing, Chine CPA:
Zhou XinYue
19 avril 2022
