Guosen Securities Co.Ltd(002736)
À propos de Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, aux lignes directrices sur la recommandation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes, les avis de vérification sur le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Aoshikang Technology Co.Ltd(002913) 2021 sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation a consulté les documents de la réunion du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance du Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux lignes directrices connexes, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal (ci – après dénommé « fonctionnement normalisé du Conseil principal») et aux exigences des règles et règlements internes pertinents de la société, Organiser l’évaluation du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La société et ses filiales contrôlantes sont les principales unités de la portée de l’évaluation du contrôle interne de la société. Le total des actifs des unités incluses dans la portée de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance d’entreprise, la gestion des filiales, la gestion des investissements à l’étranger, la culture d’entreprise, la gestion des ressources humaines, la gestion des fonds, l’achat et le paiement, les ventes et la collecte, La production et l’inventaire, la gestion financière et les rapports, la gestion des immobilisations, les opérations connexes, la garantie externe, les investissements importants, la gestion des fonds collectés et la divulgation d’informations; Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des investissements à l’étranger, la gestion des filiales, la gestion des fonds collectés, la gestion financière et l’établissement de rapports, les opérations entre apparentés et la divulgation d’informations.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes de contrôle interne
En 2021, l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise doit être effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et les lignes directrices correspondantes, le fonctionnement normalisé du Conseil principal et les exigences des règles et règlements internes pertinents de l’entreprise. Les procédures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise comprennent principalement: l’élaboration d’un plan de travail d’évaluation, la formation d’un groupe de travail d’évaluation, la mise en oeuvre d’essais sur le terrain, l’identification des défauts de contrôle, la synthèse des résultats de l’évaluation, la préparation du rapport d’évaluation, etc. Au cours du processus d’évaluation, les méthodes et les moyens d’entrevue individuelle, d’inspection par échantillonnage, d’essai par passage, d’inspection sur place et d’analyse comparative sont utilisés de façon exhaustive pour recueillir pleinement des preuves efficaces de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation, analyser et identifier les défauts du contrôle interne, et le contenu de l’évaluation couvre tous les domaines d’activité et de gestion de l’entreprise, assurant ainsi l’exhaustivité, l’exactitude et l’efficacité de l’évaluation.
Mise en place, amélioration et mise en œuvre effective du système de contrôle interne de l’entreprise
Environnement de contrôle interne
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, au fonctionnement normalisé du Conseil d’administration et aux règles de gouvernance des sociétés cotées, le Conseil d’administration de la société a formulé et révisé les Statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et d’autres systèmes de base, et a établi des responsabilités et des responsabilités claires pour chaque entreprise. Une structure de gouvernance d’entreprise qui équilibre et fonctionne de manière coordonnée.
Afin d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, d’établir un système d’entreprise moderne, de clarifier les responsabilités de toutes les parties, de former une gouvernance efficace et de jouer pleinement le rôle normatif et promotionnel d’une bonne gouvernance d’entreprise pour l’entreprise, l’entreprise a mis en place et amélioré la structure de gouvernance des « trois conseils », y compris l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui est chargée de formuler la stratégie de développement, la politique d’exploitation et le plan d’investissement de la société, de prendre des décisions sur le contrôle interne de la société dans son ensemble, de veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal par le biais du Règlement intérieur et de veiller à ce que tous les actionnaires puissent exercer pleinement leurs droits.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision quotidien de la société et l’organe exécutif de la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires. Il est responsable de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne de la société, de la mise en œuvre concrète et de l’évaluation de l’effet, et supervise efficacement le contrôle interne par l’intermédiaire des quatre comités spéciaux.
Le Conseil d’administration se compose de trois administrateurs indépendants qui exercent une surveillance indépendante sur le contrôle interne de la société en ce qui concerne les opérations entre apparentés, les garanties extérieures, la rémunération des cadres supérieurs, les investissements importants et d’autres aspects importants, et qui donnent des avis indépendants pour assurer la mise en œuvre efficace du contrôle interne.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société, qui supervise le contrôle interne de la société, supervise le travail du Conseil d’administration, de la direction et des finances de la société, et formule des suggestions d’amélioration et d’amélioration afin de promouvoir l’amélioration du contrôle interne de la société.
2. Culture d’entreprise
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3. Gestion des ressources humaines
L’entreprise attache une grande importance à la formation des talents et améliore constamment la qualité des employés en combinant l’introduction de talents externes et la formation de talents internes afin de promouvoir le développement stable de la qualité et de la production des produits. Entre – temps, l’entreprise a mis en place un système de gestion des ressources humaines parfait, en mettant l’accent sur la gestion des processus dans la gestion des employés, l’évaluation du rendement, la promotion des employés, etc., et en optimisant continuellement le système de gestion pour améliorer la capacité de gestion des ressources humaines de L’entreprise. L’entreprise attache de l’importance à la construction de la culture d’entreprise et renforce le sentiment d’appartenance et d’identité des employés en continuant à promouvoir le « projet de formation stratégique des talents du plan de 100 personnes ».
4. Audit interne
Afin de répondre aux besoins de l’exploitation et du développement de la société et de renforcer la supervision de l’audit interne, la société a formulé le système d’audit interne Aoshikang Technology Co.Ltd(002913)
Le Département de l’audit de la société est composé d’auditeurs à temps plein, d’un directeur de l’audit et d’un directeur de l’audit, désignés par le Comité d’audit et de contrôle des risques du Conseil d’administration et nommés et révoqués par le Conseil d’administration. Le Comité d’audit et de contrôle des risques du Conseil d’administration est responsable des travaux du Département de l’audit de la société, de l’inspection et de la supervision indépendantes de l’authenticité et de l’intégrité de l’information financière de la société, de l’établissement et de la mise en œuvre du système de contrôle interne, etc.
5. Organisation de la gestion interne
En fonction de la situation réelle et des caractéristiques de l’entreprise, l’entreprise a mis en place divers départements fonctionnels, y compris le Département de l’audit, le Département des valeurs mobilières, le Département de la gestion des opérations, le Département de la recherche et du développement, le Département de l’assurance de la qualité, le Département des ressources humaines, le Département de la protection de l’environnement et de la s écurité, le Département des achats, le Département des ventes, le Département des finances, etc., avec une division claire des fonctions, des responsabilités claires et des fonctions interconnectées, formant une
Évaluation des risques
Le Conseil d’administration et la direction de l’entreprise prêtent une attention soutenue à l’évolution des politiques macroéconomiques nationales, à l’évolution de l’industrie et de la technologie, à l’évolution de la demande sur le marché extérieur chinois et à la situation des concurrents, et élaborent et mettent en œuvre la stratégie de d éveloppement de l’entreprise, la stratégie concurrentielle, le Plan de R & D des produits et le plan de commercialisation en combinaison avec l’état de développement de l’entreprise, etc., et par le biais de la gestion et de la supervision quotidiennes, de Mettre en place un mécanisme efficace d’évaluation des risques et un mécanisme d’alerte rapide par le biais de l’audit externe, etc., afin d’identifier et de réagir aux changements importants et universels auxquels l’entreprise peut faire face, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers. L’entreprise s’efforce de contrôler les risques dans des limites acceptables grâce à la prévention des risques, au transfert des risques et à l’exclusion des risques.
Activités de contrôle
1. Gestion des investissements étrangers
La société a élaboré un système de gestion des investissements importants, qui précise les types d’investissements à l’étranger, les procédures d’autorisation et d’approbation et l’autorité d’approbation de la société. Le système stipule clairement que les projets d’investissement à long terme à l’étranger doivent être soumis à un système d’examen et d’approbation gradué en fonction de leur montant différent. L’organe de décision le plus puissant pour l’investissement à l’étranger est l’Assemblée générale des actionnaires, et la société est en train d’examiner et d’approuver les projets d’investissement.
2. Gestion des filiales
La société a mis en place des mesures de gestion pour les filiales Holding afin de réglementer la structure de gestion, la gestion organisationnelle, la gestion financière, la gestion des fonds, la supervision financière, la gestion des ressources humaines, la gestion du marketing, la gestion de la recherche et du développement, la gestion de la chaîne d’approvisionnement, la gestion de la production, la gestion de la qualité et de l’équipement, la gestion de la sécurité, la gestion de la protection de l’environnement et d’autres aspects des filiales, dans le but de se conformer aux lois et règlements pertinents, tels que les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé Renforcer la gestion des filiales, mettre en place un mécanisme de contrôle efficace et améliorer l’efficacité opérationnelle globale et la capacité anti – risque de l’entreprise.
3. Gestion des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion et l’utilisation des fonds collectés et de protéger les intérêts des investisseurs, conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices réglementaires pour les sociétés cotées no 2 – exigences réglementaires pour la gestion et l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées, au fonctionnement normalisé du Conseil d’administration et à d’autres documents normatifs et statuts pertinents, et en combinaison avec la situation réelle de la société, La société a formulé le système de gestion des fonds collectés et a précisé la gestion et la supervision des fonds collectés par la société, les institutions de recommandation et les banques de dépôt des comptes spéciaux des fonds collectés. Le Département de l’audit procède à une inspection spéciale trimestrielle de l’utilisation des fonds collectés et à la surveillance et à l’évaluation en temps réel de l’institution de recommandation Guosen Securities Co.Ltd(002736)
4. Gestion financière et rapports
Conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et compte tenu des circonstances particulières, la société a formulé le système de préparation des rapports financiers et le système de gestion financière. Le système susmentionné contient des dispositions et des normes claires sur les principes comptables de la société, la gestion des actifs courants, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels et autres actifs, la gestion des investissements, la gestion du financement, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion des recettes d’exploitation, la Gestion de la distribution des bénéfices et des bénéfices, la gestion des opérations en devises, les rapports financiers et comptables, le système d’analyse financière, le système de gestion de la liquidation, etc. Veiller à ce que le Département financier prépare les états comptables et les notes afférentes aux états comptables conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables nationales, reflète en temps voulu et avec exactitude la situation financière et les résultats d’exploitation de l’entreprise, et, en combinaison avec l’analyse financière, découvre les problèmes qui se posent dans le processus d’exploitation de l’entreprise, les renvoie à tous les départements d’exploitation en temps opportun, afin d’assurer le bon déroulement de toutes les activités et la réalisation harmonieuse des objectifs opérationnels annuels.
5. Opérations entre apparentés
Au cours de la période considérée, la société a élaboré et mis en œuvre un système de prise de décisions pour les opérations entre apparentés et a précisé les principes de base, les procédures de prise de décisions, le système d’évitement et la divulgation d’informations pour les opérations entre apparentés conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et aux Statuts de la Bourse de Shenzhen, renforçant ainsi la gestion des opérations entre apparentés. Dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, la société a clairement divisé l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance sur les questions liées aux opérations, et a précisé les procédures d’examen des questions liées aux opérations et les dispositions pertinentes pour éviter le vote. Aucun défaut majeur ou défaut majeur n’a été constaté au cours de la période considérée.
6. Divulgation de renseignements
Afin de normaliser la gestion de la divulgation de l’information de la société, la société a formulé le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des relations avec les investisseurs, qui précisent clairement la portée et le contenu des informations importantes, ainsi que le processus de transmission, d’examen et de divulgation Des informations importantes, et qui précisent clairement la divulgation de l’information dans les activités de relations avec les investisseurs. Afin de renforcer la gestion de la divulgation de l’information, la société a mis en place un système d’enregistrement des initiés. Au cours de la période considérée, les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et les actionnaires contrôlants de la société ont soigneusement mis en œuvre le système. Les documents de divulgation de l’information de la société divulguent l’information de la société de manière véridique, exacte, complète et en temps opportun, sans faux documents, déclarations trompeuses ou omissions majeures, et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et l’actualité. Au cours de la période considérée, la société a exercé un contrôle interne strict, adéquat et efficace sur la divulgation de l’information.
7. Gestion du système d’information
L’entreprise attache une grande importance à la gestion du système d’information, établit un système de gestion de la sécurité de l’information conformément à la norme ISO 27001, élabore des mesures de gestion du système d’information, un système de gestion du développement du système d’information, un système de gestion de l’autorité du système d’information, une procédure de gestion de la sauvegarde des données, une procédure de gestion de la sécurité du réseau et d’autres systèmes de gestion, adopte des moyens informatiques du système tels que SAP, SRM, OA et Ehr, et TRIE et optimise complètement les processus opérationnels. Réaliser le contrôle interne. L’entreprise a précisé le processus et l’autorité de chaque poste, y compris les responsabilités, la maintenance du développement, le changement d’autorité, le changement de processus opérationnel, la maintenance des données principales, l’entrée et la sortie des données, la sauvegarde des données, la sécurité du réseau, etc. Afin d’assurer un développement efficace et ordonné du système d’information et un fonctionnement sûr et stable. Au cours de la période considérée, la gestion des systèmes d’information a essentiellement appuyé la réalisation des objectifs stratégiques et opérationnels de l’entreprise et a efficacement géré divers risques.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Normes relatives aux lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminées par la société
1. Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative est mesurée par le total des actifs et des bénéfices. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs.
Critères quantitatifs pour la définition du niveau de défaut
1) Le montant de l’inexactitude n’est pas inférieur à 1% du total des actifs des états financiers consolidés; Lourd
