Shanxi Shanxi Huayang New Materialco.Ltd(600281) Materials Co., Ltd.
Règles d’application du Comité d’audit financier du Conseil d’administration
(révisé en avril 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la science de la prise de décisions par le Conseil d’administration de Shanxi Huayang New Materialco.Ltd(600281) Conformément aux Statuts de Shanxi Huayang New Materialco.Ltd(600281)
Article 2 Le Comité d’audit financier est un organe de travail spécial relevant du Conseil d’administration, qui est responsable devant le Conseil d’administration. Les propositions du Comité sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit financier est chargé de coordonner les activités d’audit du Conseil des autorités de surveillance. Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit financier est composé de trois administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants.
Article 4 les membres du Comité d’audit financier sont nommés par le Président du Conseil d’administration ou par plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit financier est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un membre indépendant du Conseil d’administration d’un professionnel de la comptabilité et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Président est élu par le Conseil d’administration.
Article 6 le mandat du Comité d’audit financier est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement sa qualité de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 7 le Département des valeurs mobilières est l’organe de travail du Comité d’audit financier et est chargé de la liaison quotidienne et de l’Organisation des réunions.
Le Comité d’audit financier peut créer des groupes de travail chargés de la collecte et de la recherche d’informations, de la liaison quotidienne et de l’Organisation des réunions. Le Groupe de travail est dirigé et coordonné par le Département des affaires des valeurs mobilières et sa composition spécifique est déterminée par le Comité d’audit financier. En principe, les membres du Groupe de travail ne sont choisis que parmi les employés de la société.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit financier:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers des sociétés cotées et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions visées par les lois, règlements et dispositions pertinentes de la bourse. Le Comité d’audit financier rend compte au Conseil d’administration des mesures ou des améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit financier du Conseil d’administration formule des avis délibératifs et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que le Conseil d’administration puisse examiner les propositions pertinentes.
Le Comité d’audit financier recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit financier demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligentes et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer strictement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de l’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 10 le Comité d’audit financier exerce les fonctions suivantes pour superviser et évaluer l’audit interne:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit, et tous les rapports d’audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 11 le Comité d’audit financier est chargé d’examiner les rapports financiers de la société et d’émettre des avis à leur sujet, notamment:
Examiner les rapports financiers de la société et donner des avis sur l’authenticité, l’exhaustivité et l’exactitude des rapports financiers; Mettre l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers des sociétés cotées;
Accorder une attention particulière à la fraude, à la fraude et à la possibilité d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers; Superviser la rectification des problèmes d’information financière.
Article 12 le Comité d’audit financier publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la base des rapports d’évaluation et des documents pertinents publiés par les services d’audit interne. Le rapport d’évaluation du contrôle interne comprend les éléments suivants:
Déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport d’évaluation du contrôle interne;
La situation générale de l’évaluation du contrôle interne;
Base, portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne;
Les défauts du contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l’année en cours;
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne.
Le cabinet comptable vérifie et évalue le rapport d’évaluation du contrôle interne de la société conformément aux dispositions pertinentes des autorités compétentes.
Article 13 Le Comité d’audit financier évalue l’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne de la société sur la base du rapport d’audit interne de la société cotée et des informations pertinentes, et établit un rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration prend une résolution sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en même temps qu’il examine le rapport annuel et d’autres questions.
La société divulgue, en même temps que le rapport annuel, le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne et le rapport d’audit du contrôle interne publié par le cabinet comptable.
Article 14 sauf disposition contraire des lois et règlements, le Comité d’audit financier supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à des inspections sur les questions suivantes au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit financier. Si l’inspection révèle qu’une société cotée a enfreint la loi, enfreint les règles et fonctionne irrégulièrement, elle en informe rapidement le Conseil d’administration:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit financier émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Département d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 15 le Comité d’audit financier examine régulièrement les opérations entre la société et les parties liées afin de déterminer s’il est possible que les parties liées occupent ou transfèrent les fonds, actifs et ressources de la société.
En cas de situation anormale, elle est immédiatement signalée au Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance pour qu’ils prennent les mesures appropriées et en rendent compte à l’autorité de surveillance.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 16 le Bureau quotidien du Comité d’audit financier est chargé de prendre des décisions avant que le Comité d’audit financier ne prenne de décisions.
Préparer et recueillir et fournir des renseignements écrits sur les questions de vérification et les opérations connexes:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Accord de transaction entre apparentés;
Les avis d’examen (le cas échéant) émis par des intermédiaires indépendants sur les opérations entre apparentés;
Rapport d’audit et rapport d’évaluation (le cas échéant) des principales opérations entre apparentés de la société;
Les explications et les données de base relatives à la légalité, à la nécessité, à l’objectivité, à l’équité et au caractère raisonnable des opérations entre apparentés;
(Ⅸ) Une description de l’exécution des opérations entre apparentés de la société (y compris principalement les parties à la transaction, le contenu de la transaction, le prix de la transaction, la quantité de la transaction et le montant total de la transaction, etc., qui doit être préparée conjointement par le Département financier de la société et le Département des affaires qui effectue des opérations entre apparentés spécifiques en fonction de la situation réelle);
Autres documents écrits pertinents.
Article 17 lors d’une réunion du Comité d’audit financier, le Comité examine tous les rapports fournis par le Département de l’audit financier interne et soumet au Conseil d’administration les résolutions ou recommandations écrites pertinentes pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
La pertinence des conventions comptables adoptées par la société et leur conformité aux lois et règlements pertinents de l’État;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et conformes aux lois et règlements pertinents; L’évaluation du travail des services financiers internes et des services d’audit de la société, y compris leurs directeurs;
Si les opérations entre apparentés proposées au Conseil d’administration pour examen sont conformes aux principes de bonne foi et d’ouverture, d’équité et d’impartialité;
Si les opérations entre apparentés sont réellement nécessaires et si elles sont conformes aux intérêts à long terme de la société;
Les principes de tarification des opérations entre apparentés ainsi que l’équité et le caractère raisonnable des prix;
Les détails de l’exécution des opérations entre apparentés et la question de savoir s’il y a eu violation des intérêts de la société et des actionnaires non affiliés;
Si les opérations entre apparentés sont conformes aux lois et règlements pertinents et aux exigences du système de prise de décisions interne de la société; L’évaluation de l’impact des opérations entre apparentés sur l’indépendance de la société;
émettre des avis indépendants spéciaux au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires sur la conclusion et l’exécution des accords de transaction entre apparentés de la société au cours de chaque exercice comptable;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 18 le Comité d’audit financier peut convoquer des réunions pertinentes à tout moment en fonction des besoins. Les réunions sont proposées par les membres du Comité d’audit financier et notifiées à tous les membres trois jours avant la réunion (dans des circonstances particulières, un appel téléphonique temporaire peut être donné à tous les membres un jour avant la Réunion). La réunion est présidée par le Président (organisateur). Si le Président n’est pas en mesure d’assister à la réunion, un autre membre peut être chargé de la présider.
Article 19 les réunions du Comité d’audit financier ne peuvent avoir lieu qu’avec la participation de plus des deux tiers de ses membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence ne sont valables que si elles sont adoptées à la majorité des membres.
Article 20 le vote à main levée ou le vote à la réunion du Comité d’audit financier; La Conférence peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 21 les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société peuvent être invités à assister à la réunion du Comité d’audit financier en tant que de besoin.
Article 22 si nécessaire, le Comité d’audit financier peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions et les dépenses correspondantes sont à la charge de la société.
Article 23 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit financier sont conformes aux lois, règlements, statuts et présentes règles.
Article 24 les procès – verbaux des réunions du Comité d’audit financier sont établis et signés par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 25 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit financier sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 26 Les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 27 les présentes Règles entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration.
Article 28 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles d’application et les lois, règlements ou statuts de la société adoptés ultérieurement par l’État ou modifiés par des procédures légales, ces règles sont mises en œuvre conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 29 les présentes règles sont modifiées et interprétées par le Conseil d’administration de la société.
