Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
À propos de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) Les exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (révisées en décembre 2020), les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, les lignes directrices sur la divulgation d’informations aux sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 6 – activités de recommandation, les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, etc. Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021 publié par le Conseil d’administration de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) L’efficacité et l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 ont été vérifiées.
Travaux d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Dongguan jiezhiyang Plastic Industry Co., Ltd.
Shenzhen ZHONGCHUANG excellence Technology Co., Ltd.
Doria International Inc.
Shenzhen ZHONGCHUANG Sirui Electronic Commerce Co., Ltd.
Shenzhen zhengse Technology Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Environnement interne: gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, etc.; Évaluation des risques; Activités de contrôle: mise en place d’un système de contrôle interne, principales mesures de contrôle et principaux contrôles internes; Information et communication; Contrôle interne.
3. Les principaux domaines à haut risque sont le contrôle de la gestion des filiales, le contrôle interne des opérations entre apparentés, le contrôle interne des garanties extérieures, le contrôle interne des investissements importants, le contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés et le contrôle interne de la divulgation de l’information, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Indicateurs financiers principaux défauts importants défauts généraux
Le niveau d’importance relative au niveau des états financiers, c’est – à – dire le niveau d’importance relative au niveau des comptes, en général, est inférieur au niveau d’importance relative du bénéfice net avant impôt mentionné ci – dessus. Le niveau de 5% du bénéfice avant impôt est considéré comme le niveau de 2,5% du bénéfice avant impôt (généralement, d’autres critères d’inexactitude potentielle au niveau des états financiers, c’est – à – dire plus de 10% à 50% du niveau d’importance relative du bénéfice avant impôt). Et les défauts de déclaration des montants. C’est – à – dire un déficit supérieur à 2,5% du bénéfice avant impôt et inférieur à 5%
Indicateurs financiers principaux défauts importants défauts généraux
5% de défauts. Collapse.
Les pertes directes qui peuvent en résulter représentent les pertes directes qui peuvent en résulter pour l’entreprise et les défauts dont le total des actifs de l’entreprise est inférieur à 0,25% ou plus du total des actifs de l’industrie, à l’exception des défauts susmentionnés, et dont le déficit est supérieur à 0125% et inférieur à 0,25%. Des défauts.
Collapse.
Les pertes directes qui peuvent en résulter représentent les pertes directes qui peuvent en résulter pour l’entreprise et les défauts dont les recettes de vente de l’entreprise sont inférieures à 0,5% ou plus des recettes de vente de l’industrie autres que les défauts susmentionnés et dont les recettes de vente sont inférieures à 0,25% ou plus des recettes de vente de l’industrie. Des défauts.
Collapse.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
Corriger et corriger les erreurs rétroactives dans les rapports financiers émis (à l’exception des ajustements rétroactifs des années précédentes en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs);
Les inexactitudes importantes des états financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par les vérificateurs et qui n’ont pas été identifiées;
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et de la haute direction;
Le Comité d’audit n’est pas efficace dans la supervision du contrôle interne des rapports financiers;
La fonction d’audit interne est invalide;
La fonction d’évaluation des risques est inefficace;
L’environnement de contrôle est invalide;
Les défauts majeurs n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable.
Défauts importants
Ne pas contrôler le choix et l’application des conventions comptables conformément aux normes comptables généralement reconnues;
Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place;
Le processus de rapport financier de clôture n’est pas contrôlé;
Le système d’information impliqué dans le processus d’information financière n’est pas contrôlé efficacement.
Défauts généraux
Les défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Incidence négative importante de l’inexactitude du montant de la catégorie de défaut
Les défauts majeurs de plus de 10 millions de RMB (y compris 10 millions de RMB) ont eu un impact négatif important sur la société et ont été divulgués au public et ont eu un impact négatif important sur la divulgation des rapports périodiques de la société.
Défauts importants: 5 à 10 millions de RMB (dont 500 ont été punis par le Gouvernement national, mais n’ont pas eu d’impact négatif sur l’entreprise: 10 millions de RMB)
Les défauts généraux inférieurs à 5 millions de RMB ont été punis par les départements provinciaux et ministériels, mais n’ont pas eu d’impact négatif sur l’entreprise.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs
L’entreprise manque de procédures de prise de décisions opérationnelles, telles que les procédures de prise de décisions du Conseil d’administration;
La procédure de prise de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, par exemple, une erreur de prise de décision entraîne une défaillance majeure de la transaction;
Violation des lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l’environnement;
Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Défauts importants
Il n’y a pas de contrôle sur les opérations non conventionnelles (non répétitives) ou complexes;
Le Code d’éthique professionnelle n’a pas été établi et mis en œuvre efficacement;
Aucun mécanisme de rapport n’a été mis en place;
Aucun mécanisme efficace d’information et de communication n’a été mis en place.
Défauts généraux les défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Évaluation globale du contrôle interne de la société
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
En tant qu’institution de recommandation pour la supervision continue de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) , Dongxing Securities Corporation Limited(601198) Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet des avis de vérification du Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Peng Dan Jia Weiqiang
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) date
