Code des valeurs mobilières: Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) titre abrégé: Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Annonce de la provision pour pertes de valeur sur créances et pertes de valeur sur actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de l’annonce et sont responsables des faux enregistrements, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes dans l’annonce.
Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) À la date de référence du 31 décembre 2021, la perte de valeur du crédit et la perte de valeur des actifs sont comptabilisées pour les actifs concernés dans les états financiers consolidés de l’exercice 2021. Les détails de la provision pour pertes de valeur sont annoncés comme suit:
Résumé de la perte de valeur du crédit et de la perte de valeur des actifs
Raisons de la provision pour pertes de valeur
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, afin de refléter objectivement la situation financière et la valeur des actifs de la société, la société a procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs présentant des signes de dépréciation au 31 décembre 2021 et a estimé qu’il y avait des signes de perte de valeur pour certains actifs. Sur la base du principe de prudence, la société a comptabilisé les réserves de dépréciation correspondantes pour les actifs présentant des signes de dépréciation possibles.
Portée et montant total des pertes de valeur accumulées
Après une vérification complète et un test de dépréciation des actifs qui peuvent présenter des signes de dépréciation dans les états financiers consolidés de la société au 31 décembre 2021, tels que les comptes débiteurs, les billets à recevoir, les autres comptes débiteurs et les stocks, la société prévoit de retirer au total 10 849466,32 RMB de pertes de crédit et de dépréciation d’actifs en 2021, dont 11 121151,52 RMB de pertes de valeur de crédit et 9 7373148 RMB de pertes de valeur d’actifs. Les détails sont les suivants:
Montant de la perte de valeur accumulée du projet en 2021 (RMB)
Perte de valeur du crédit (perte exprimée par “-“) – 111215152
Y compris: Provision pour créances irrécouvrables sur factures à recevoir – 175265,78
Provision pour créances irrécouvrables – 69598822
Montant de la perte de valeur accumulée du projet en 2021 (RMB)
Provision pour créances irrécouvrables sur d’autres créances – 240897,52
Perte de valeur des actifs (perte exprimée par “-“) – 973731480
Y compris: Provision pour dépréciation des stocks – 973731480
Total – 10 849466,32
Normes de comptabilisation et méthodes de comptabilisation des pertes de valeur sur créances et des pertes de valeur sur actifs
Perte de valeur du crédit
Conformément aux conventions comptables et aux estimations comptables mises en œuvre par la société, à la date de clôture du bilan, pour les créances, qu’elles contiennent ou non des éléments de financement importants, la société mesure toujours sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue tout au long de la durée, et le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé comme perte ou gain de valeur dans le résultat courant. S’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant qu’une créance a subi une dépréciation du crédit, la société retire une provision pour créances irrécouvrables pour chaque créance et confirme la perte de crédit prévue. Lorsque les actifs financiers individuels ne peuvent pas évaluer l’information sur les pertes de crédit prévues à un coût raisonnable, la société divise le portefeuille de créances en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule les pertes de crédit prévues sur la base du portefeuille. La compagnie combine les comptes débiteurs classés en portefeuilles de risques en fonction de l’âge des caractéristiques de risque de crédit similaires. En se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinaison avec la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, la compagnie prépare un tableau comparatif de l’âge des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée afin de calculer la perte de crédit prévue.
Perte de valeur des actifs
Selon les conventions comptables et les estimations comptables mises en œuvre par la société, à la date de clôture du bilan, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la différence entre la valeur de réalisation nette d’un seul élément d’inventaire et le coût comptable des stocks de marchandises, y compris les marchandises en stock et les matières destinées à la vente. Lorsque les marchandises en stock et les matières utilisées pour la vente sont utilisées directement pour la vente, la valeur de réalisation nette est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif de l’inventaire des frais de vente estimatifs et des taxes connexes; La valeur de réalisation nette des stocks de matières devant être transformées est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits des coûts estimatifs à engager jusqu’à l’achèvement, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes; À la fin de la période intermédiaire de chaque année et à la fin de l’année, la compagnie calcule les pertes prévues selon la méthode de la provision, retire les réserves de prix à la baisse des stocks et les inclut dans les bénéfices et pertes courants selon la méthode la moins élevée du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette.
La société inspecte les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée et d’autres éléments à chaque date de clôture du bilan. Lorsque les éléments suivants existent, ils indiquent que les actifs peuvent être dépréciés et la société effectuera un test de dépréciation. Un test de dépréciation est effectué à la fin de chaque année pour les actifs incorporels dont la durée de vie utile est incertaine, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation. Lorsqu’il est difficile d’évaluer le montant recouvrable d’un actif individuel, le test est effectué sur la base du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs auxquels l’actif appartient. Après le test de dépréciation, si la valeur comptable de l’actif dépasse son montant recouvrable, la différence est comptabilisée comme perte de valeur. Une fois la perte de valeur de l’actif confirmée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants. Le montant recouvrable de l’actif correspond au plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif.
Les signes de dépréciation sont les suivants:
1. Le prix de marché des actifs diminue considérablement au cours de la période en cours, et sa baisse est nettement supérieure à celle prévue en raison du passage du temps ou de l’utilisation normale;
2. L’environnement économique, technique ou juridique dans lequel l’entreprise opère et le marché sur lequel les actifs sont situés ont subi ou subiront des changements importants au cours de la période en cours ou dans un avenir proche, ce qui aura des effets négatifs sur l’entreprise;
3. Le taux d’intérêt du marché ou d’autres taux de rendement des placements sur le marché ont été augmentés au cours de la période en cours, ce qui a eu une incidence sur le taux d’actualisation de l’entreprise pour calculer la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés des actifs, ce qui a entraîné une réduction substantielle du montant recouvrable des actifs;
4. Il existe des éléments de preuve indiquant que les actifs sont obsolètes ou que leur entité a été endommagée;
5. Les actifs ont été ou seront inutilisés, mis fin à leur utilisation ou sont destinés à être cédés à l’avance;
6. Les éléments de preuve présentés dans les rapports internes de l’entreprise indiquent que la performance économique de l’actif a été ou sera inférieure aux attentes, par exemple les flux de trésorerie nets générés par l’actif ou les bénéfices (ou pertes) d’exploitation réalisés sont beaucoup plus faibles (ou supérieurs) que le montant estimatif, etc.; Autres signes indiquant que l’actif peut avoir été déprécié.
Incidence de la provision pour pertes de valeur sur le crédit et de la provision pour pertes de valeur sur les actifs sur la société
Le montant total des pertes de valeur de crédit et des pertes de valeur d’actifs accumulées par la société en 2021 est de 10 849466,32 RMB, qui sont inclus dans les bénéfices et pertes de la société en 2021, ce qui entraîne une diminution du bénéfice total des états financiers consolidés de la société en 2021 de 10 849466,32 RMB. Les pertes de valeur d’actifs et les pertes de valeur de crédit accumulées ont été vérifiées et confirmées par Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership).
Explication raisonnable de la perte de valeur de crédit et de la perte de valeur des actifs
La provision pour pertes de valeur sur crédit et pertes de valeur sur actifs de la société est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, met en œuvre le principe de prudence comptable et reflète objectivement et équitablement la situation financière et les résultats d’exploitation annuels de la société à la fin de 2021, sans préjudice des intérêts de la société et des actionnaires.
Avis est par les présentes donné.
Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) Conseil d’administration
19 avril 2022
