Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
À propos de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 2021 a fait l’objet d’une vérification prudente, dans des circonstances particulières:
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre les sociétés par actions et les filiales. Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le système de contrôle de base, le système de contrôle des activités, le système de contrôle de la gestion des actifs, la garantie externe, la gestion des investissements à l’étranger, le système de contrôle des opérations connexes, le système de contrôle des coûts salariaux, le système de contrôle de la supervision interne, le système de contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés, etc.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En fonction de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, l’entreprise utilise une combinaison de méthodes quantitatives et qualitatives pour classer les défauts afin de déterminer les défauts importants, les défauts importants et les défauts généraux.
Norme quantitative
La norme quantitative est mesurée par le bénéfice total et l’actif total.
Défauts majeurs: ① montant inexact 5% du bénéfice total; Le montant de l’inexactitude est supérieur à 1% de l’actif total.
Défauts importants: ① 3% du bénéfice total montant inexact ≤ 5% du bénéfice total; Total des actifs
0,5% montant inexact ≤ 1% du total des actifs.
Défauts généraux: ① montant inexact ≤ 3% du bénéfice total; Le montant de l’inexactitude n’est pas supérieur à 0,5% de l’actif total. Critères qualitatifs
Défauts majeurs: ① pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; L’organe de contrôle interne n’est pas efficace dans la surveillance du contrôle interne des rapports financiers externes et des rapports financiers de la société; Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers et les activités de contrôle correspondantes n’ont pas permis d’identifier ces inexactitudes ou de corriger les rapports financiers publiés.
Défauts importants: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Le contrôle du processus d’information financière présente un ou plusieurs défauts qui, bien qu’ils ne répondent pas aux normes relatives aux défauts majeurs, ont une incidence sur l’atteinte d’objectifs raisonnables et précis en matière d’information financière.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative
Les normes quantitatives se réfèrent aux normes d’identification quantitative pour l’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Critères qualitatifs
Défauts majeurs: ① violation grave des lois et réglementations nationales; L’absence de contrôle du système et la défaillance systématique du système dans les activités importantes; La perte de cadres supérieurs est grave; Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés. Défauts importants: ① perte grave de personnel d’affaires pour les postes clés; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts importants; Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a examiné le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) La conformité et l’efficacité du contrôle interne de Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993)
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que: Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) La société a maintenu un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants liés à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne publié par la société en 2021 reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne. (aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Représentant du promoteur:
Liaison de l’oléfine Xing sichun
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) date
