Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise le 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne, combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque de spéculer sur l’efficacité future du contrôle interne en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Il n’y a pas eu d’impact entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
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Facteurs de la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle ministériel.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre les sociétés par actions et les filiales. Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le système de contrôle de base, le système de contrôle des activités, le système de contrôle de la gestion des actifs, la garantie externe, la gestion des investissements à l’étranger, le système de contrôle des opérations connexes, le système de contrôle des coûts salariaux, le système de contrôle de la supervision interne, le système de contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés, etc.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En fonction de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, l’entreprise utilise une combinaison de méthodes quantitatives et qualitatives pour classer les défauts afin de déterminer les défauts importants, les défauts importants et les défauts généraux.
Norme quantitative
La norme quantitative est mesurée par le bénéfice total et l’actif total.
Défauts majeurs: ① montant inexact 5% du bénéfice total; Le montant de l’inexactitude est supérieur à 1% de l’actif total.
Défauts importants: ① 3% du bénéfice total montant inexact ≤ 5% du bénéfice total; 0,5% de l’actif total montant de l’inexactitude ≤ 1% de l’actif total.
Défauts généraux: ① montant inexact ≤ 3% du bénéfice total; Le montant de l’inexactitude n’est pas supérieur à 0,5% de l’actif total.
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Critères qualitatifs
Défauts majeurs: ① pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; L’organe de contrôle interne n’est pas efficace dans la surveillance du contrôle interne des rapports financiers externes et des rapports financiers de la société; Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers et les activités de contrôle correspondantes n’ont pas permis d’identifier ces inexactitudes ou de corriger les rapports financiers publiés.
Défauts importants: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Le contrôle du processus d’information financière présente un ou plusieurs défauts qui, bien qu’ils ne répondent pas aux normes relatives aux défauts majeurs, ont une incidence sur l’atteinte d’objectifs raisonnables et précis en matière d’information financière.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative
Les normes quantitatives se réfèrent aux normes d’identification quantitative pour l’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Critères qualitatifs
Défauts majeurs: ① violation grave des lois et réglementations nationales; L’absence de contrôle du système et la défaillance systématique du système dans les activités importantes; La perte de cadres supérieurs est grave; Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés. Défauts importants: ① perte grave de personnel d’affaires pour les postes clés; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts importants; Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
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4. Autres questions importantes liées au contrôle interne la compagnie n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) Board of Directors 20 April 2022
