Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise a mis en place un système de contrôle interne parfait. Dans le cadre de la structure de gestion du contrôle interne de l’entreprise, les pouvoirs et les responsabilités de l’autorité, de l’organe de décision, de l’organe de supervision et du niveau de direction de l’entreprise sont clairs et équilibrés efficacement. Divers systèmes de contrôle interne de l’entreprise ont été mis en œuvre efficacement, assurant le bon déroulement des activités commerciales de l’entreprise et protégeant la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise. Le système de contrôle interne de l’entreprise est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents de l’État, peut répondre aux besoins actuels de développement de l’entreprise et a un effet de contrôle et de prévention sur la gestion des opérations et des risques de l’entreprise.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052) Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la recherche et le développement, la production et la vente de décodeurs; Les principaux éléments inclus dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, la transmission interne de l’information, les rapports financiers, la gestion des fonds, la gestion budgétaire, la gestion des opérations connexes, la gestion des actifs (y compris la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels), la gestion de la production, la gestion des ventes, la gestion des contrats, la gestion des ressources humaines, etc.; Les principaux domaines à risque élevé sont les suivants: risque de gestion des ventes, risque de gestion des achats, risque de gestion des stocks, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne et au système de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Pour les sociétés à but lucratif, le bénéfice avant impôt provenant de l’exploitation continue de l’entreprise est utilisé comme référence; Si le bénéfice avant impôt d’une entreprise exploitée en continu est instable, l’actif total ou les revenus, etc., sont pris comme référence. Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Classe de défaut
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Projets
Résultat avant impôt inexactitude consolidée résultat avant impôt inexactitude consolidée du rapport consolidé ≥ 3% du résultat avant impôt inexact potentiel du rapport consolidé ≤ inexactitude consolidée 5% du bénéfice avant impôt du rapport consolidé
Total des actifs inexactitude consolidée rapport consolidé inexactitude consolidée du total des actifs du rapport consolidé ≥ 0,2% du total des actifs potentiellement inexacts du rapport consolidé 0,2% ≤ rapport consolidé inexactitude 0,5% du total des actifs du rapport consolidé 0,5% du total des actifs du rapport consolidé
Total des revenus inexactitude consolidée total des revenus inexactitude consolidée des états consolidés ≥ 0,2% total des revenus inexacts potentiels déclarés consolidés 0,2% ≤ total des revenus inexacts consolidés 0,5% total des revenus des états consolidés 0,5% total des revenus des états consolidés
Note: le bénéfice total, l’actif total et le revenu total se réfèrent aux états comptables de la société pour l’année en cours.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Tout degré de fraude dans la direction de la société;
Les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle est invalide;
Les défauts affectant l’évolution des revenus;
Les défauts affectant le montant total des opérations entre apparentés dépassant le montant des opérations entre apparentés approuvé par les actionnaires;
Les états financiers de l’exercice en cours découverts par l’expert – comptable agréé comportent des inexactitudes importantes qui ne sont pas détectées dans le processus de contrôle interne;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Les états financiers établis atteignent des objectifs véridiques et complets.
Les défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les défauts de contrôle interne des rapports non financiers de la société sont déterminés en fonction de la proportion des pertes directes dans les actifs de la société. Les critères quantitatifs d’évaluation sont les suivants:
Importance
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Perte directe montant de la perte directe du projet perte directe montant de l’actif total du rapport consolidé montant consolidé ≤ actif du rapport consolidé 0,2% montant de la perte directe ≤ 0,2% de l’actif total du rapport 0,5% de l’actif total du rapport consolidé
0,5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont déterminés en fonction de facteurs tels que la nature et l’étendue des effets négatifs directs ou potentiels. La survenance des circonstances suivantes peut indiquer l’existence d’un défaut important dans le contrôle interne de la société qui n’est pas lié à l’information financière, et d’autres circonstances peuvent être identifiées comme un défaut important ou un défaut général selon le degré d’influence:
Violation grave des lois et règlements;
À l’exception des pertes liées aux politiques, la compagnie a subi des pertes d’année en année et son exploitation continue a été remise en question;
L’absence de contrôle du système ou l’invalidation systématique du système pour les activités importantes, par exemple, tous les points de contrôle du Département des finances de la société ne peuvent pas être mis en œuvre;
L’échec de la fusion et de la réorganisation ou l’incapacité de poursuivre les activités des unités subordonnées nouvellement élargies;
Les filiales manquent de contrôle interne et la gestion est désordonnée;
Le personnel de direction de l’entreprise quitte l’entreprise l’un après l’autre ou le personnel occupant des postes clés est gravement perdu;
Être fréquemment exposé aux nouvelles négatives par les médias;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Selon les normes d’identification ci – dessus, combinées à la supervision quotidienne, à l’inspection spéciale et à l’évaluation annuelle, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers, ni de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de La période considérée.
En ce qui concerne les défauts généraux constatés lors de l’évaluation du contrôle interne et d’autres défauts, le Département de l’audit coopère avec les services opérationnels compétents et consulte les auditeurs externes pour discuter des mesures de rectification des défauts. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, ces lacunes ont été corrigées. La rectification est la suivante:
1. Réception de la lettre de décision sur les sanctions administratives du Bureau de réglementation des valeurs mobilières et rectification
Le 8 mars 2021 et le 8 juillet 2021, la compagnie a reçu l’avis préalable de sanction administrative ([2021] No 1) et la décision de sanction administrative ([2021] No 2) émis par le Bureau de réglementation des valeurs mobilières de Shenzhen, a publié l’avis public de réception de la décision de sanction administrative (2021 – 074) Le 9 juillet et a payé l’amende en temps opportun. Le 30 avril 2021, la compagnie a publié le China Securities Journal, le Shanghai Securities Journal, le Securities Times, le Securities Daily et le Giant tide Information Network (www.cn.info.com.cn.) (ci – après dénommé « média désigné pour la divulgation de l’information») a publié l’avis sur la correction des erreurs comptables antérieures (2021 – 049) et a corrigé les erreurs comptables liées à la décision de sanction. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) issued Special Instructions for correction of major Accounting Errors in the early stage of Shenzhen Coship Electronics Co.Ltd(002052)
Le 30 juin 2021, la compagnie a publié des notes spéciales sur l’incidence des sanctions administratives imposées par la c
2. Auto – inspection, auto – correction, ajustement et rectification
Sur la base de la correction des erreurs comptables identifiées dans la décision sur les sanctions administratives ([2021] No 2) publiée par l’administration chinoise de réglementation des valeurs mobilières à Shenzhen, la société a également procédé à une auto – inspection et à une auto – correction sérieuses. Afin d’assurer la cohérence et la continuité des conventions comptables, la société a procédé à un ajustement rétroactif des états financiers de 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 et 2019. Les états financiers corrigés peuvent refléter objectivement et équitablement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, ce qui rend la divulgation de l’information financière de la société plus normalisée. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) a publié le rapport d’audit sur les instructions spéciales pour la correction des erreurs comptables de la société au cours de la période précédente (dhcz [2021] 009553).
Mesures correctives spécifiques:
1. Renforcer le contrôle des risques de l’entreprise, améliorer encore la structure de gouvernance d’entreprise, le système de contrôle interne et le mécanisme de prévention des risques, améliorer le processus de gestion des affaires, assurer le fonctionnement normalisé de l’entreprise au niveau du système, mettre en œuvre et promouvoir strictement et réduire les risques opérationnels de l’entreprise. Dans le même temps, renforcer la surveillance et l’application du système de l’entreprise et ne tolérer aucune violation des règles et règlements de l’entreprise.
2. Renforcer la construction du système financier, combiner le développement des affaires de l’entreprise, trier complètement les systèmes et processus pertinents de comptabilité financière, et effectuer la comptabilité financière des affaires de l’entreprise en temps opportun et avec précision. La société a élaboré un plan de mise à jour du système de processus financier, mis à jour le système de comptabilité financière, mis à jour le système d’approbation du remboursement des dépenses et les mesures de gestion du rendement, organisé et amélioré le processus d’achat et de paiement, le processus des revenus et des comptes débiteurs, Le processus de gestion des stocks, la gestion des immobilisations, le processus de déclaration et de comptabilité fiscales, etc., afin d’assurer un traitement comptable précis et la conformité des activités à partir de règles positives.
3. Renforcer la formation du personnel financier, comprendre avec précision les nouvelles règles et exigences des normes comptables et effectuer correctement le traitement comptable des activités pertinentes de la société. Au sein de l’entreprise, une formation sur les connaissances de base des entreprises, une formation sur les normes comptables, une formation spéciale sur les revenus et les créances, une formation spéciale sur la dépréciation des actifs, etc., sont organisées. L’entreprise a engagé des instructeurs externes de conseil en gestion pour donner des conférences spéciales sur les aspects financiers afin de renforcer la formation du personnel financier, d’améliorer rapidement les compétences professionnelles du personnel financier et de comprendre avec précision les nouvelles règles et exigences des normes comptables afin d’assurer un traitement correct des comptes d’affaires pertinents de l’entreprise. 4. Renforcer la supervision et l’éducation quotidiennes en matière de gestion financière et de comptabilité, renforcer l’audit, la vérification et les contrôles ponctuels irréguliers du travail quotidien du Département de l’audit interne, et découvrir et corriger les erreurs dans la comptabilité en temps opportun. Élaborer un plan d’audit spécial annuel et un plan d’audit financier trimestriel, effectuer une auto – inspection spéciale pour les scénarios d’affaires, les scénarios à haute fréquence de grande taille et les scénarios spéciaux à basse fréquence où des erreurs se sont produites, afin d’assurer la qualité comptable.
En résumé, 2021
