Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Ganzhou tengyuan Cobalt New Materials Co., Ltd. En 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM et aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, etc. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Ganzhou tengyuan Cobalt Industry New Materials Co., Ltd. (ci – après dénommé « Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne») a été vérifié et les conditions et opinions de vérification sont les suivantes:
Travaux de vérification effectués par Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) Consulter les procès – verbaux et les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de tengyuan cobalt, ainsi que les règles et règlements de gestion; L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne ont été vérifiées à partir de l’environnement de contrôle interne, de la construction du système de contrôle interne et de la mise en oeuvre du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société et ses filiales. Les activités et les questions importantes incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la transmission et la communication de l’information, la surveillance interne, y compris:
1. L’environnement interne, y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, etc.;
2. L’évaluation des risques comprend principalement l’identification et l’évaluation des risques internes et externes auxquels l’entreprise est confrontée;
3. Les activités de contrôle comprennent principalement les ventes et la collecte, les achats et les paiements, la recherche et le développement de produits, la gestion de la production, la gestion des stocks et la gestion des actifs;
4. Information et communication;
5. Contrôle interne.
Les domaines à haut risque sur lesquels l’entreprise se concentre comprennent principalement tous les principaux liens de contrôle des activités présentant les caractéristiques suivantes: conformité aux lois et règlements, authenticité de l’information financière, efficacité opérationnelle et efficacité, sécurité des actifs, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec les systèmes et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise. Conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, combinées à l’échelle de l’entreprise, aux caractéristiques de l’industrie, à la préférence pour le risque et à la tolérance au risque, l’entreprise distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière.
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères d’identification
Classe de défaut
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. L’environnement de contrôle est invalide;
1. Inexactitude potentielle du bénéfice total: inexactitude 2. Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs, montant déclaré par le système de contrôle interne ≥ 5% du bénéfice total; L’absence de détection ou de contrôle préalable des contraintes;
Défauts majeurs 2. Inexactitude potentielle du montant total de l’actif: erreur 3. Le Vérificateur externe constate qu’il y a une inexactitude importante dans les états financiers et que le montant déclaré est ≥ 1% du montant total de l’actif. Le contrôle interne n’a pas trouvé l’erreur pendant le fonctionnement;
4. Autres défauts importants susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
1. Inexactitude potentielle du bénéfice total: bénéfice
5% du montant total des bénéfices ＞ montant inexact ≥ bénéfice
1% du montant total des défauts importants; Les entreprises corrigent les erreurs générales dans les rapports financiers publiés.
2. Inexactitude potentielle du total des actifs: actifs
1% de la production totale ＞ montant inexact ≥ capital
0,5% de la production totale.
Critères d’identification
Classe de défaut
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Inexactitude potentielle du bénéfice total: erreur
Le montant déclaré des défauts généraux est inférieur à 1% du bénéfice total; Autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et importants.
2. Inexactitudes potentielles du total des actifs: erreurs
Le montant déclaré est inférieur à 0,5% de l’actif total.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères d’identification
Classe de défaut
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Les autorités de surveillance sanctionnent les violations graves des lois et règlements;
2. L’absence de procédures démocratiques de prise de décisions, les procédures de prise de décisions non scientifiques et les erreurs majeures;
Perte financière directe ≥ actif 3. Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour de nombreuses activités importantes;
4. L’entreprise a connu de graves incidents liés à la qualité, à l’environnement, à la santé et à la sécurité au travail; 5. La fréquence des nouvelles négatives majeures dans les médias a causé des dommages irréparables à la réputation de l’entreprise;
6. Les défauts majeurs n’ont pas été corrigés;
7. Autres circonstances susceptibles d’avoir un impact négatif important sur l’entreprise.
1% du montant total de l’actif ＞ dans les circonstances énumérées ci – dessus ou dans d’autres circonstances, les défauts importants sont suivis de pertes financières ≥ 0,5% du montant de l’impact négatif important sur la société, bien que le montant total de l’actif ne satisfasse pas à la norme des défauts majeurs.
Défauts généraux perte financière directe autres défauts de contrôle des actifs, à l’exception des défauts majeurs et importants.
Total 0,5%
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, au 31 décembre 2021, la compagnie n’avait pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, au 31 décembre 2021, la compagnie n’avait constaté aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne à expliquer.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Avis d’évaluation de l’institution de recommandation sur le contrôle interne
Après vérification, l’institution de recommandation estime que tengyuan cobalt a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite et dispose de règles et de règlements relativement complets sur la gouvernance d’entreprise et le contrôle interne, qui peuvent garantir le bon fonctionnement de toutes les activités commerciales de la société et la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents et des règles et règlements internes individuels. Le système de contrôle interne existant est conforme aux lois et règlements pertinents de la Chine et aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières; Maintenir un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants des activités et de la gestion de l’entreprise; Le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne de tengyuan Cobalt reflète la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page. Il s’agit de la page de signature et de cachet de Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Représentant du promoteur:
Wu Dong Cui Yongxin
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) date
