Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 172
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zc10178 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers du Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) (ci – après dénommé le Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour 2021, l’état consolidé et l’état de la variation des capitaux propres du propriétaire de la société
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) audit report Xin Shi Bao Zi [2022] No zc10178 on April 20, 2022
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes
Par exemple, les états financiers « III. Principales conventions comptables de la société, en ce qui concerne la comptabilisation des recettes, nous avons mis en œuvre les procédures suivantes:
Les conventions comptables décrites dans la note (XXVII) sur les estimations comptables 1. Comprendre les principales activités et les principaux produits de la société et les notes relatives aux postes des états financiers consolidés (sources des clients de la société, principaux processus d’acquisition des activités, i). Le montant des recettes provenant des activités principales de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) est le mode de vente et le mode de règlement;
167683 400 yuan. En règle générale, l’entreprise comptabilise les revenus et les coûts pertinents après la livraison des produits au client 2. Connaître et tester le lieu de livraison désigné par l’entreprise en ce qui concerne la gestion des ventes, et obtenir le système de contrôle interne des produits qualifiés émis par le client, et connaître la liste de réception des ventes et des recouvrements de l’entreprise; Pour l’ensemble du processus de service à courant continu afin de déterminer si les produits de refroidissement de l’eau de conception contrôlés par la gestion des ventes sont effectivement surveillés et mis en œuvre dans l’usine avec la participation et la confirmation des clients;
Après les procédures de fabrication et de mise en service, elles doivent être livrées au site désigné par le client. 3. Obtenir le tableau statistique des ventes de l’entreprise au cours de la période visée par le rapport, effectuer l’acceptation sur place du client de vente et émettre un formulaire d’acceptation pour confirmer les détails pertinents de La réception et de la vente, le grand livre du contrat de vente et les contrats de vente importants. Pour d’autres produits, les produits sont livrés au client pour la livraison désignée afin d’analyser la demande du client pour la vente des produits de l’entreprise, d’obtenir le formulaire de signature émis par le client et de confirmer les revenus et les coûts pertinents avec l’activité principale, les produits et le mode de vente de l’entreprise. Confirmation;
Nous considérons la comptabilisation des revenus comme un élément clé de l’examen pour les raisons suivantes: 4. La confirmation par correspondance des revenus d’exploitation des principaux clients au cours de la période de déclaration, les revenus étant l’un des principaux indicateurs de rendement de l’entreprise, ainsi que les conditions de manipulation, l’exécution du contrat de vente, les comptes débiteurs ou le temps de comptabilisation des revenus anticipés pour atteindre des objectifs spécifiques ou le solde des fonds attendus;
5. Rechercher les risques inhérents par l’intermédiaire du site Web officiel de l’entreprise cliente. Information sur les principaux produits et l’échelle des ventes des clients information sur les clients, y compris: les antécédents des clients, le lieu d’enregistrement, les actionnaires, l’échelle de l’entreprise, en mettant l’accent sur l’authenticité et la pertinence des produits de l’entreprise et les besoins opérationnels des clients;
6. Obtenir les détails des ventes des principaux clients au cours de la période visée par le rapport, obtenir les contrats de vente correspondants, les bons de réception, les documents d’émission, les reçus de signature, les déclarations en douane des marchandises d’exportation et les documents d’acceptation qualifiés, et vérifier l’authenticité et l’exactitude des revenus d’exploitation des principaux clients. Vérifier les conditions du contrat et vérifier la cohérence entre la perception et le contrat;
7. Déterminer si la méthode de comptabilisation des recettes est conforme aux nouvelles normes de recettes pour les principaux contrats de vente de l’entreprise.
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Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Pour la dépréciation de l’achalandage, veuillez consulter la note « III. Principales conventions comptables et procédures d’audit, y compris:
Conventions comptables décrites à la note v) des estimations comptables. 1. Comprendre les processus pertinents et contrôler la gestion de l’évaluation de la dépréciation de l’achalandage au 31 octobre 2019, Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) Cash: 204 million yuan, obtained Dongguan Silicon Xiang Insulation Material 2, reviewed the 51% Equity of Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) in the asset Group Division Co., Ltd. Where Goodwill is located. La rationalité du silicium Dongguan à la date d’achat; La juste valeur marchande de l’actif net identifiable de Xiang Insulation Materials Co., Ltd. Est de 158812 000 RMB, préparée par des experts tiers engagés par la direction, Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) L’objet de l’évaluation, la portée de l’évaluation, etc., ont évalué la possibilité d’une dépréciation de l’achalandage évaluée chaque année par la direction, et l’indépendance, l’objectivité et les résultats de l’évaluation de la dépréciation de l’achalandage de l’organisme d’évaluation externe engagé par la direction ont été évalués par la direction en fonction de son expérience et de ses qualifications en matière d’emploi; Le rapport d’évaluation préparé par l’évaluateur externe est déterminé. Gao 4. Revérifier l’exactitude des données de base sur l’achalandage et la pertinence de l’adoption d’hypothèses clés en utilisant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés comme base du modèle d’évaluation adopté par l’évaluateur pour effectuer un test de dépréciation, car la rationalité des prévisions et des paramètres clés du Groupe d’actifs concerné est déterminée; Lors de la prévision de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs, il est nécessaire de prévoir les actifs pertinents 5. De vérifier si le taux de croissance moyen des flux de trésorerie futurs prévus non groupés adopté dans le rapport d’essai de dépréciation de l’achalandage et la méthode de détermination des flux de trésorerie pertinents provenant des actifs, le taux d’actualisation de la législation fiscale et le cadre d’actualisation adopté par le Groupe de prévision des flux de trésorerie futurs sont raisonnables. Taux, le choix des paramètres clés ci – dessus implique l’utilisation d’estimations et de jugements comptables importants par la direction de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
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Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière pour Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
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Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’un événement ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale dans le Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
