Modalités d’application du Comité d’audit du Conseil d’administration
Avril 2022
Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298)
Modalités d’application du Comité d’audit du Conseil d’administration
Généralités
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) Les règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai No 1 – fonctionnement normalisé, les statuts de Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298)
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration conformément à la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires. Il est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société, est responsable devant le Conseil d’administration et fait rapport au Conseil d’administration.
Chapitre I Composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit est composé de trois administrateurs. Les administrateurs indépendants représentent plus de la moitié des membres du Comité, dont au moins un administrateur indépendant est un professionnel de la comptabilité. En principe, les membres du Comité d’audit sont indépendants du fonctionnement et de la gestion quotidiens de la société cotée.
Article 4 le Coordonnateur et les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un coordonnateur, qui est un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de présider les travaux du Comité d’audit.
Article 6 les principales fonctions et pouvoirs du Coordonnateur du Comité d’audit sont les suivants:
Présider les réunions du Comité et publier les résolutions de la réunion;
Proposer la tenue d’une réunion intérimaire;
Iii) Diriger le Comité et veiller à ce qu’il fonctionne efficacement et s’acquitte de ses fonctions;
Iv) Veiller à ce que le Comité tire des conclusions claires et claires sur chaque question à l’examen (y compris l’adoption, le rejet ou l’examen de documents supplémentaires);
Déterminer l’ordre du jour de chaque réunion du Comité;
Veiller à ce que tous les membres du Comité soient informés des questions examinées par le Comité lors de ses réunions et à ce que tous les membres reçoivent des informations complètes et fiables;
Autres pouvoirs prévus dans les présentes règles d’application.
Article 7 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui des administrateurs. À l’expiration de leur mandat, les membres peuvent être réélus. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur ou d’administrateur indépendant de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre et est remplacé par le Conseil d’administration conformément aux dispositions du présent règlement.
Article 8 Les principales fonctions et pouvoirs des membres sont les suivants:
Assister aux réunions du Comité à temps, donner son avis sur les questions examinées et exercer son droit de vote;
Proposer des sujets de discussion lors des réunions du Comité;
Pour s’acquitter de ses fonctions, il peut assister ou assister aux réunions pertinentes de l’entreprise, mener des enquêtes et des recherches et obtenir les rapports, documents, données et autres informations nécessaires;
Comprendre pleinement les fonctions du Comité et ses propres fonctions en tant que membre du Comité, se familiariser avec l’état de gestion, les activités commerciales et le développement de la société en ce qui concerne ses fonctions et assurer sa capacité d’exercer ses fonctions;
Assurer pleinement le temps de travail et l’énergie nécessaires à l’exercice de ses fonctions;
Autres pouvoirs prévus dans les présentes règles d’application.
Chapitre II responsabilités et pouvoirs
Article 9 Les principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit sont les suivants:
Superviser et évaluer les travaux d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer un cabinet comptable;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Iii) Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe; Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements pertinents.
Article 10 les responsabilités du Comité d’audit en matière de supervision et d’évaluation des travaux des institutions d’audit externe comprennent au moins les éléments suivants:
(i) d’évaluer l’indépendance et le professionnalisme des organismes d’audit externe et, en particulier, l’incidence de la prestation de services autres que d’audit par les organismes d’audit externe sur leur indépendance;
Proposer au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Examiner les frais d’audit et les conditions d’emploi des institutions d’audit externe;
Discuter et communiquer avec l’institution d’audit externe la portée de l’audit, le plan d’audit, les méthodes d’audit et les questions importantes identifiées au cours de l’audit;
Superviser et évaluer si les institutions d’audit externe sont diligentes et consciencieuses.
Le Comité d’audit tient au moins une réunion de communication distincte avec l’auditeur externe sans la participation de la direction chaque année. Le Secrétaire du Conseil d’administration peut assister à la réunion sans droit de vote.
Article 11 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’orientation des travaux d’audit interne comprennent au moins les éléments suivants: (i) examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser et exhorter la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Examiner le rapport d’audit interne, évaluer les résultats de l’audit interne et exhorter à corriger les problèmes majeurs;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne.
Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Tous les rapports d’audit, les plans de rectification des problèmes d’audit et les conditions de rectification soumis par le Département de l’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps.
Article 12 le Comité d’audit est chargé d’examiner les rapports financiers de la société et d’émettre des avis à leur sujet, notamment:
Examiner les rapports financiers de la société et donner des avis sur l’authenticité, l’exhaustivité et l’exactitude des rapports financiers;
Mettre l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers de la société, y compris l’ajustement des principales erreurs comptables, les modifications importantes des conventions comptables et des estimations, les questions impliquant des jugements comptables importants et les questions entraînant des rapports d’audit non standard sans réserve, etc.;
Accorder une attention particulière à la fraude, à la fraude et à la possibilité d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers;
Superviser la rectification des problèmes d’information financière, exhorter les services compétents de la société à formuler des mesures de rectification et des délais de rectification, effectuer un examen de suivi, superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et divulguer l’achèvement de la rectification en temps opportun.
Article 13 les responsabilités du Comité d’audit en matière d’évaluation de l’efficacité du contrôle interne comprennent au moins les éléments suivants:
Évaluer la pertinence de la conception du système de contrôle interne de l’entreprise;
Examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne;
Examiner le rapport d’audit du contrôle interne publié par l’institution d’audit externe et communiquer avec l’institution d’audit externe les problèmes constatés et les méthodes d’amélioration;
Évaluer les résultats de l’évaluation et de l’audit du contrôle interne et exhorter à corriger les défauts du contrôle interne.
Article 14 les responsabilités du Comité d’audit en matière de coordination des communications entre la direction, les services d’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe comprennent:
Coordonner la communication entre la direction et les organismes d’audit externe sur les questions d’audit importantes;
Coordonner la communication entre les services d’audit interne et les institutions d’audit externe et la coopération en matière d’audit externe.
Article 15 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration. La proposition du Comité d’audit est soumise au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère aux activités d’audit du Conseil des autorités de surveillance.
Le Comité d’audit met à la disposition du Conseil d’administration, sous forme de rapports, de recommandations et de résumés, tous les débats, documents et informations relatifs à l’étude aux fins de recherche et de prise de décisions.
Chapitre III RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 16 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins deux fois par an et une fois tous les six mois. Les réunions temporaires sont proposées par plus de deux membres du Comité d’audit. Le Secrétaire du Conseil d’administration de la société en informe tous les membres trois jours avant la tenue de l’Assemblée, mais avec l’accord unanime de tous les membres, le délai de notification susmentionné peut être exempté. La réunion est présidée par le Coordonnateur du Comité d’audit, qui peut charger un membre indépendant du Conseil d’administration de la présider si le Coordonnateur n’est pas en mesure d’y assister.
Article 17 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’avec la participation de plus des deux tiers des membres (y compris ceux qui ont chargé d’autres membres d’assister à la réunion par écrit); Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 18 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 19 les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société peuvent être invités à assister à la réunion du Comité d’audit sans droit de vote si nécessaire.
Article 20 le Comité d’audit peut, le cas échéant, faire appel à des organismes intermédiaires pour fournir des avis professionnels sur ses décisions, de sorte que les dépenses raisonnables engagées sont à la charge de la société.
Article 21 la procédure de convocation, le mode de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles d’application pertinents.
Article 22 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration conformément au système de gestion des archives de la société.
Article 23 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 24 tous les membres présents à la réunion ont l’obligation de préserver la confidentialité des délibérations de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre IV coordination et communication
Article 25 pendant l’ajournement du Conseil d’administration, le Comité d’audit peut, par l’intermédiaire du Secrétaire du Conseil d’administration, soumettre un rapport écrit au Conseil d’administration s’il y a des questions importantes ou spéciales qui doivent être soumises au Conseil d’administration pour étude, et peut recommander au Président de convoquer une réunion du Conseil d’administration pour discussion.
Article 26 tout rapport écrit présenté par la haute direction au Comité d’audit est signé et délivré par le Directeur général ou la haute direction responsable des questions pertinentes et soumis au Comité d’audit par l’intermédiaire du Secrétaire du Conseil d’administration ou du Bureau du Conseil d’administration.
Article 27 le rapport écrit présenté par le Comité d’audit au Conseil d’administration est signé et délivré par le Coordonnateur lui – même ou par les membres autorisés par lui et soumis au Conseil d’administration par l’intermédiaire du Secrétaire du Conseil d’administration.
Article 28 pendant l’ajournement du Comité d’audit, les cadres supérieurs de la société qui ont des questions importantes ou spéciales peuvent présenter un rapport écrit au Comité d’audit par l’intermédiaire du Secrétaire du Conseil d’administration ou du Bureau du Conseil d’administration, et peuvent recommander au Coordonnateur du Comité d’audit de convoquer une réunion pour discussion.
Article 29 le coordonnateur ou un membre autorisé du Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les travaux du Comité d’audit depuis la dernière réunion ordinaire du Conseil d’administration ou fait un rapport spécial sur une question particulière.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 30 sauf indication contraire, les termes utilisés dans le présent règlement d’exécution ont le même sens que dans les statuts.
Article 31 la formulation et la modification des présentes règles d’application entrent en vigueur après avoir été approuvées par le Conseil d’administration.
Article 32 les questions non couvertes par les présentes règles d’application sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit avec les lois et règlements nationaux ou les statuts modifiés par des procédures légales, les présentes règles d’application sont mises en œuvre conformément aux lois, règlements et statuts nationaux pertinents et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration de la société pour examen et approbation.
Article 33 le Conseil d’administration de la société est habilité à modifier et à interpréter les présentes règles d’application.
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