Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612)
Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) Marketing Technology (Beijing) Co., Ltd.
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 6 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 102
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zg11352 Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) Marketing Technology (Beijing) Co., Ltd.:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) Marketing Technology (Beijing) Co., Ltd. (ci – après appelée la société), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de La société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour 2021, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de la société au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code chinois d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de votre entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Pertes de crédit prévues sur les comptes débiteurs pour les conventions comptables relatives à la dépréciation des comptes débiteurs, voir la note 3 (vii) pour les pertes de crédit prévues sur les comptes débiteurs; Les procédures d’audit relatives à la non – exécution des comptes débiteurs sont les suivantes: voir la note V (III) pour la divulgation. 1. Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle comptable résiduel des comptes débiteurs dans les principaux états financiers consolidés internes liés à la perte de crédit prévue des comptes débiteurs de votre entreprise au 31 décembre 2021; 2. Examiner le montant des créances irrécouvrables des années précédentes, qui s’élevait à 1357222 millions de RMB, et la valeur comptable était de 2998993 millions de RMB qui ont été inversées après la provision ou qui ont subi des pertes réelles. Déterminer l’exactitude des attentes de la direction de votre entreprise à l’égard des données historiques sur les comptes débiteurs; En ce qui concerne les caractéristiques du risque de crédit, sur la base d’une seule créance 3. Déterminer séparément les créances de crédit et les créances combinées pour une seule provision, prélever des échantillons en fonction des créances perdues et revérifier l’équivalent de la mesure de la provision pour pertes par la direction du crédit prévue sur le montant des pertes actuelles qui devraient être disponibles à l’avenir tout au long de la durée. La base de l’évaluation des flux de trésorerie et le caractère raisonnable de l’hypothèse d’une provision unique pour pertes de crédit subies; En ce qui concerne les créances, la direction de votre entreprise, sur la base des éléments de preuve objectifs émis 4. En ce qui concerne les pertes de crédit générées par les caractéristiques communes du risque de crédit, détermine les créances pour lesquelles les pertes de crédit sont déterminées séparément en utilisant la méthode de la comptabilité d’exercice combinée Pour déterminer les flux de trésorerie à percevoir en fonction des prévisions sur la base de l’évaluation, et examine les pertes de crédit par échantillonnage. À l’exception de la détermination indépendante de la classification du portefeuille de pertes de crédit, qui met l’accent sur l’adéquation de la classification par âge, la direction détermine les pertes de crédit prévues en fonction de la co – pertinence, en combinant les pertes historiques avec les caractéristiques du risque de crédit et en tenant compte du taux de perte prospectif et de l’information prospective, en évaluant l’information de la direction et en adoptant la méthode d’analyse par âge et la méthode raisonnable du taux de perte de crédit prospectif déterminée par d’autres parties. Sexe;
La détermination de la perte de crédit prévue des comptes débiteurs comprend 5. Vérifier si l’information relative à la perte de crédit prévue des comptes débiteurs et à l’utilisation par la direction d’estimations comptables importantes et de jugements de pertes a été déclarée dans les états financiers et si l’état de la perte de crédit prévue des comptes débiteurs est correctement présenté. Important pour l’ensemble des états financiers. Pour les raisons susmentionnées, nous avons identifié les pertes de crédit prévues sur les comptes débiteurs comme des questions de vérification clés.
Comptabilisation des recettes pour les conventions comptables de comptabilisation des recettes, voir la note de vérification III (XXVII) ci – jointe pour la comptabilisation des recettes; Les procédures de divulgation des recettes sont les suivantes:
Voir note V (XXXIV). 1. Comprendre et évaluer les revenus de conception des principaux contrôles internes liés à la confirmation des revenus par la direction en 2021 et à la reconnaissance consolidée des activités de votre entreprise, qui sont de 9174421 millions de RMB, par rapport à l’efficacité opérationnelle et opérationnelle de l’année précédente;
Le revenu de l’industrie a augmenté de 61 938700 RMB. 2. Le contrat de projet d’inspection des échantillons a été sélectionné et 298034 400 RMB ont été sélectionnés. Les revenus d’exploitation de votre entreprise ont été interviewés par la direction et une analyse des « cinq revenus provenant principalement des revenus de service et des recettes publicitaires » a été effectuée sur le contrat afin de déterminer si les obligations d’exécution constituaient des revenus. Et le moment du transfert du droit de contrôle, puis le principe général pour évaluer le revenu comptabilisé de votre entreprise est de s’acquitter de l’obligation d’exécution du contrat au moment de la politique et de la comptabilisation du revenu de votre entreprise, c’est – à – dire si les exigences des nouvelles normes de revenu sont respectées au point; 3. Les recettes sont comptabilisées en temps opportun en combinaison avec les procédures de confirmation par correspondance des comptes débiteurs.
L’échantillon de transactions de revenus avec les enregistrements de l’année en cours pour les revenus confirmés par la compagnie est sélectionné selon les principes suivants: (1) revenus de service: vérifier les revenus de service des factures, des contrats de projet et des services de conseil pour l’acceptation de l’achèvement toute l’année, et la compagnie doit vérifier les services confirmés fournis et confirmer les revenus dans un délai déterminé conformément à la Feuille de contrat et au calendrier; L’authenticité des revenus; En ce qui concerne les revenus des services et les revenus des services de projet, la société obtient le contrat de projet, le rapport de clôture du projet et fournit au client un certificat exclusif d’achèvement du marketing et d’autres documents conformément au contrat de projet, et vérifie les revenus pour confirmer le Service de communication. Après la fin du Service de projet, l’authenticité de l’entreprise; En ce qui concerne les recettes publicitaires, l’entreprise doit obtenir le certificat d’index clé confirmé par le client pour confirmer les recettes dès réception du certificat d’achèvement confirmé par le client. Recettes publicitaires: en fonction du calendrier de diffusion de la publicité de l’entreprise, les recettes publicitaires provenant des résultats de la publicité sont vérifiées par sondage, les clients confirment le contrat de diffusion des indicateurs clés et les données commerciales de la sector – forme de diffusion, puis l’entreprise comptabilise les recettes en fonction du transfert réel des Indicateurs clés et de la facturation en fonction du calendrier de diffusion de la publicité et de la quantité de clés; La quantité réelle de transformation de l’indice de la marque est utilisée pour calculer les revenus de la publicité en fonction des besoins des clients en matière de publicité. Demander un calendrier personnalisé de diffusion de la publicité, convenir de l’investissement 4, effectuer un processus d’analyse des revenus et des coûts sur les médias, la période, la fréquence et d’autres éléments, l’ordre, y compris: confirmer les éléments de coût de la publicité pour calculer la marge bénéficiaire brute chaque mois en fonction de l’état d’avancement de la mise en oeuvre du calendrier pour différents types d’affaires, et analyser les revenus de diffusion de la publicité. Vérifier l’exactitude des recettes et des coûts des articles courants, des contrats et d’autres documents connexes; Vérifier le coût du projet, vérifier l’intégrité du coût, racine
Étant donné que le revenu est l’un des principaux objectifs de rendement de votre entreprise en matière de marge brute de différents types d’entreprises, tels que mesurés, il existe un risque inhérent que la direction se concentre sur l’inspection des éléments à marge brute élevée afin d’atteindre la situation et manipule le revenu pour déterminer le moment de La reconnaissance des éléments à faible marge brute et des éléments normaux en fonction d’objectifs ou d’attentes spécifiques, de sorte que nous effectuerons des contrôles ponctuels; La comptabilisation des recettes a été identifiée comme un élément clé de la vérification. 5. En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et le formulaire d’acceptation de l’achèvement et d’autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les revenus sont au cours de l’exercice comptable approprié.
Confirmer entre.
Iv. Autres informations
La direction de votre entreprise (ci – après dénommée la direction) est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans votre rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de votre entreprise à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités, le cas échéant, et d’appliquer les hypothèses de la poursuite des activités, à moins qu’une liquidation, une cessation des activités ou aucune autre option réaliste ne soit prévue.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de votre entreprise.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, déterminer s’il existe une incertitude importante quant aux questions ou aux circonstances qui pourraient soulever des doutes importants quant à la capacité de votre entreprise de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher votre entreprise de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de votre société afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants
