Minsheng Securities Co., Ltd.
À propos de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « institution de recommandation», « Minsheng securities») en tant qu’institution de recommandation sous la supervision continue de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (ci – après dénommée « société» ou Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) ), Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société en 2021 a été vérifié conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et aux règles de cotation des actions du GEM à la Bourse de Shenzhen, comme suit:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’auto – évaluation et la date de publication du rapport d’évaluation.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La portée de l’évaluation déterminée par la société conformément au principe de l’orientation vers le risque couvre les principales activités et questions de la société mère et de ses filiales, ainsi que les domaines à haut risque.
Les principales unités incluses dans l’évaluation sont Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) ; Jiujiang Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) Technology Co., Ltd., Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Co., Ltd., Zhuhai Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) Technology Co., Ltd. Et Shenzhen mingyangxinrui Semiconductor Co., Ltd., quatre filiales au total; Sunshine PCB GmbH, Sunshine circuits USA, LLC, deux filiales de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Co., Ltd. Le total des actifs inclus dans l’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le contrôle interne de l’entreprise (y compris l’environnement interne, l’évaluation des risques et les activités de contrôle), Principaux systèmes de contrôle interne de l’entreprise (y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la gestion des ressources humaines, l’audit interne, la culture d’entreprise, les activités de contrôle, les investissements importants et la gestion du financement, la gestion des fonds monétaires, la gestion des achats et des paiements, la gestion des immobilisations, la gestion du financement, la gestion des ventes et des recouvrements, le contrôle des coûts et des dépenses, la gestion des garanties externes, le contrôle de la gestion des filiales, le système comptable et l’information financière, le système de gestion des risques, la gestion des autorisations et la gestion des fonds collectés). Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs: ① les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs abusent de leur pouvoir et commettent des actes de corruption, des pots – de – vin et des détournements de fonds publics; Corriger les états financiers déclarés ou divulgués en raison d’erreurs comptables importantes au cours des années précédentes; Le Comité d’audit de la société (ou une institution similaire) et l’institution d’audit interne n’ont pas d’effet sur la supervision du contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit et le Département de l’audit interne de la société n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société; L’auditeur externe constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le fonctionnement du contrôle interne ne les trouve pas, ce qui est considéré comme un défaut majeur dans le contrôle interne des rapports financiers.
Norme quantitative: le montant des états financiers inexacts (ou omis) est supérieur ou égal à 5% du bénéfice total des états financiers, c’est – à – dire que le contrôle interne des états financiers présente des défauts importants; L’inexactitude (ou l’omission) des états financiers est supérieure ou égale à 3% du bénéfice total des états financiers et inférieure à 5% du bénéfice total des états financiers, c’est – à – dire qu’il existe des lacunes importantes dans le contrôle interne des états financiers; L’inexactitude (ou l’omission) des états financiers est inférieure à 3% du bénéfice total des états financiers, c’est – à – dire qu’il existe des lacunes générales dans le contrôle interne des états financiers.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs: déterminés en fonction de facteurs tels que la nature et l’étendue des effets négatifs directs ou potentiels. Les signes suivants indiquent généralement que le contrôle interne des rapports non financiers peut présenter des lacunes importantes: ① les violations des lois et règlements sont graves; À l’exception de la cause de la perte de politique générale, l’entreprise a subi des pertes d’année en année et son exploitation continue a été remise en question; L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes; Le personnel de direction de l’entreprise quitte l’entreprise en succession ou le personnel occupant des postes clés est gravement perdu.
Norme quantitative: la perte directe de biens causée par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers dépasse 0,5% de l’actif net dans les états financiers consolidés de la société, c’est – à – dire qu’elle est considérée comme présentant des défauts importants; Les pertes directes de biens causées par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers sont inférieures ou égales à 0,5% de l’actif net dans les états consolidés de la société et supérieures à 0,3% de l’actif net dans les états consolidés de la société, c’est – à – dire qu’elles sont considérées comme présentant des défauts importants; Les pertes directes de biens causées par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers sont inférieures ou égales à 0,3% de l’actif net des états financiers consolidés de la société, c’est – à – dire qu’elles sont considérées comme présentant des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
En résum é, il n’y a pas de défauts majeurs ni de défauts importants dans l’évaluation du contrôle interne.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a activement mis en œuvre la rectification et a mis à jour, optimisé et complété les systèmes et procédures découverts au cours de l’évaluation. Avec l’évolution de l’environnement extérieur, comme les politiques nationales, le niveau de développement de l’industrie et l’environnement interne de l’entreprise, l’entreprise continuera d’améliorer le système de contrôle interne en fonction de l’échelle d’exploitation, de la portée des activités, de la situation concurrentielle et du niveau de risque de l’entreprise, et de l’ajuster et de le normaliser en temps opportun en fonction de l’évolution de l’état d’exploitation, afin de donner le plein jeu à l’efficacité et à l’effet du système de contrôle interne, de prévenir efficacement les risques opérationnels et de promouvoir
Avis de vérification de l’institution de recommandation sur l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise
L’institution de recommandation a examiné les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres réunions de la société, le rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en 2021 et les règles et règlements pertinents en matière d’affaires et de gestion; L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise sont vérifiées à partir de l’environnement de contrôle interne, de la construction et de la mise en oeuvre du système de contrôle interne, etc.
Après vérification, l’institution de recommandation estime que Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) En 2021, le système de contrôle interne de la société a été mis en œuvre de manière satisfaisante, conformément aux lois et règlements pertinents et aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières en matière de gestion du système de contrôle interne des sociétés cotées. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète essentiellement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau des avis de vérification de Minsheng Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) )
Représentant du promoteur:
Chen Yao Xu Jie
Minsheng Securities Co., Ltd. 20 avril 2022
