Table des matières
Rapport d’assurance du contrôle interne Page 1 – 2 II. Description du système de contrôle interne des rapports financiers Page 3 – 9
À propos de Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd.
Rapport d’assurance du contrôle interne
Tianjianshen [2022] No 3621
Tous les actionnaires de Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd.
Nous certifions que la direction de Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd. (ci – après appelée zhengqiang Co., Ltd.) a confirmé l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021 conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem (sz [2022] No 14).
I. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
II. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé que pour la divulgation du rapport annuel 2021 de zhengqiang Co., Ltd. Et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Nous convenons que ce rapport d’assurance, en tant que document nécessaire du rapport annuel 2021 de zhengqiang Co., Ltd., doit être soumis et divulgué avec d’autres documents.
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de zhengqiang Co., Ltd. Est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité, et de confirmer l’efficacité du contrôle interne au 31 décembre 2021 conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem (sz [2022] No 14).
Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd.
Note sur le système de contrôle interne des rapports financiers
Informations de base de l’entreprise
Hangzhou zhengqiang Transmission Co., Ltd. (ci – après dénommée la société ou la société) est le prédécesseur de l’ancienne Hangzhou zhengqiang Universal Joint Co., Ltd. (ci – après dénommée Hangzhou zhengqiang Company). La Hangzhou zhengqiang Company a été investie et établie conjointement par Xu zhengqing, Fu Qiang et d’autres personnes physiques et a été enregistrée auprès de l’administration municipale de l’industrie et du commerce de Xiaoshan le 12 août 1997. Le capital social de Hangzhou zhengqiang était de 500000 RMB au moment de la création de la société. Après plusieurs augmentations de capital et avant le changement global, le capital social de Hangzhou zhengqiang était de 14 705220 RMB. À la date de référence du 31 décembre 2018, Hangzhou zhengqiang Company a été changée en société par actions et enregistrée auprès de l’administration municipale de surveillance du marché de Hangzhou le 24 juin 2019. Son siège social est situé à Hangzhou, Province du Zhejiang. La société détient actuellement une licence d’entreprise avec le code unifié de crédit social 913 Zhejiang Zhengguang Industrial Co.Ltd(301092) 55783406a, avec un capital social de 8000000000 yuan et un total de 80000000 actions (valeur nominale de 1 yuan par action). Dont 60 millions d’actions en circulation à des conditions de vente limitées; 20 millions d’actions en circulation à des conditions de vente illimitées. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse de Shenzhen le 22 novembre 2021.
L’entreprise appartient à l’industrie automobile. Les principales activités commerciales sont la recherche, le développement, la production et la vente d’assemblages de joints universels, de Fourches et de pièces connexes. Les produits sont principalement des assemblages de joints universels, des Fourches et des araignées, etc.
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne en matière d’information financière
Objectifs du système de contrôle interne de l’information financière de la société
1. Normaliser le comportement comptable de la société et garantir l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables.
2. Combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et détecter et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise.
3. Assurer la mise en œuvre des lois et réglementations nationales pertinentes ainsi que des règles et réglementations internes de la société.
Principes de base pour la mise en place du système de contrôle interne des états financiers de la société
1. Le contrôle interne de l’information financière est conforme aux lois et règlements pertinents de l’État, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem (sz [2022] No 14) et aux conditions réelles de la société.
2. Le contrôle interne de l’information financière lie tout le personnel de l’entreprise impliqué dans le travail comptable, et aucune personne n’a le pouvoir d’outrepasser le contrôle interne de l’information financière.
3. Le contrôle interne des rapports financiers couvre toutes les activités économiques et les postes connexes liés à la comptabilité au sein de l’entreprise et est mis en œuvre dans tous les liens tels que la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires.
4. Le contrôle interne de l’information financière garantit la mise en place raisonnable d’institutions et de postes comptables au sein de l’entreprise et la répartition raisonnable de leurs responsabilités et de leurs pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et veille à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes institutions et postes soient clairs, restreints et supervisés.
5. Le contrôle interne de l’information financière suit le principe du rapport coût – efficacité afin d’obtenir le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable.
6. Le contrôle interne de l’information financière est constamment révisé et amélioré en fonction de l’évolution de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions opérationnelles de l’entreprise et de l’amélioration des exigences de gestion.
Informations pertinentes sur le système de contrôle interne des états financiers de la société
La mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne des états financiers de la compagnie au 31 décembre 2021 sont les suivantes:
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Communication et mise en œuvre de l’intégrité et des valeurs morales
L’intégrité et les valeurs morales sont des éléments importants de l’environnement de contrôle, qui ont une incidence sur la conception et le fonctionnement des processus opérationnels importants de l’entreprise. L’entreprise a toujours attaché de l’importance à la création et au maintien d’une telle atmosphère, a mis en place une série de normes internes telles que le Code de conduite des employés, et a mis en œuvre ces canaux multiples et omnidirectionnels par le biais d’un système de sanctions sévères et de la pratique personnelle des cadres supérieurs.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un emploi particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. À l’heure actuelle, l’entreprise compte 596 employés, dont 110 titulaires d’un titre professionnel supérieur et 4 titulaires d’un titre professionnel subalterne. 37 titulaires d’un baccalauréat et 73 d’un diplôme d’études collégiales. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Processus de participation de la direction
Les responsabilités de la direction sont clairement énoncées dans les statuts et les politiques de la société. La direction, par ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification, surveille les conventions comptables de l’entreprise ainsi que les travaux et les résultats des vérifications internes et externes. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes.
Philosophie et style de gestion de la direction
La direction de l’entreprise est responsable du fonctionnement de l’entreprise ainsi que de la formulation, de la mise en œuvre et de la supervision des stratégies et procédures d’exploitation. Le Conseil d’administration et le Comité d’audit exercent un contrôle efficace. La Direction a accordé une grande importance au contrôle interne, y compris le contrôle des technologies de l’information, le personnel de gestion de l’information et le personnel comptable, et a pris des mesures appropriées en temps opportun à la réception des rapports sur les faiblesses et les violations du contrôle interne. L’entreprise adhère à la théorie de la gestion de « la qualité d’abord, la réputation d’abord, la gestion d’abord, le service pour l’honnêteté », l’honnêteté, la crédibilité et la gestion légale.
Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. Entre – temps, il est pratiquement indépendant des actionnaires contrôlants de la société. La société a désigné du personnel spécial chargé de l’audit interne afin d’assurer la mise en œuvre du système de contrôle comptable pertinent.
Répartition des pouvoirs et des responsabilités
En attribuant des responsabilités en matière de contrôle à des personnes ou à des groupes, l’entreprise a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de fonctions particulières, y compris l’autorisation des transactions, et s’assure que les relations hiérarchiques et les responsabilités sont bien comprises de tous. Afin de contrôler efficacement l’utilisation autorisée et de superviser les activités de l’entreprise, l’entreprise a progressivement mis en place un système de contrôle budgétaire qui peut modifier la politique de contrôle du système comptable en fonction de l’évolution de la situation. Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements sont comptabilisés dans les comptes appropriés au bon montant et en temps opportun au cours de l’exercice comptable approprié, de sorte que les états financiers sont préparés conformément aux exigences pertinentes des normes comptables.
Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, et a embauché suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées.
2. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques afin d’identifier et de réagir aux changements qui peuvent avoir une incidence importante et générale sur l’entreprise, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
3. Systèmes d & apos; information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’information solide pour fournir en temps opportun et efficacement des rapports sur le rendement à la direction. Le personnel du système d’information (y compris le personnel financier) s’acquitte consciencieusement et diligemment de ses fonctions et peut s’acquitter efficacement des responsabilités qui lui ont été confiées. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer le fonctionnement normal et efficace de l’ensemble du système d’information.
L’entreprise a mis en place des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour les questions et les comportements suspects et inappropriés afin que la Direction puisse communiquer efficacement sur les responsabilités des employés et les responsabilités en matière de contrôle. L’adéquation des communications internes de l’Organisation permet aux employés de s’acquitter efficacement de leurs responsabilités, de communiquer efficacement avec les clients, les fournisseurs, les organismes de réglementation et d’autres personnes de l’extérieur et de permettre à la direction de prendre rapidement les mesures appropriées pour faire face aux changements.
4. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif. Le Ministère des finances a mis en place des mesures de protection appropriées pour s’assurer raisonnablement que l’accès aux actifs et aux dossiers et leur élimination sont dûment autorisés; Il est raisonnable de s’assurer que les actifs comptables et les actifs déposés sont vérifiés régulièrement.
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l’audit, le contrôle du système d’information électronique, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction: le champ d’application, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation sont précisés. La direction à tous les niveaux au sein de l’unit é doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques Dans le cadre de l’autorisation.
Contrôle de la répartition des responsabilités: établir raisonnablement la répartition des tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, mettre en œuvre le principe de la séparation des tâches incompatibles et du contrôle automatique du travail d’une autre personne ou de plus d’une personne par le travail de chaque personne, et former un mécanisme d’équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation de l’autorisation, la supervision et l’inspection, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, les opérateurs peuvent préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l’exécution des opérations, les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au Département de la comptabilité pour enregistrement le plus tôt possible et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées Dans l’ordre. Toutes les transactions doivent être enregistrées (p. ex., les états de paie des employés, les registres d’inventaire permanents, les factures de vente, etc.) et comparées indépendamment aux entrées correspondantes.
Contrôle de l’accès aux biens et de l’utilisation des dossiers: limiter strictement l’accès direct du personnel non autorisé aux biens et prendre des mesures telles que l’inventaire régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., pour assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens.
Contrôle indépendant de l’audit: la société a mis en place un organisme d’audit interne spécial chargé d’examiner et d’évaluer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des procédures des fonds monétaires, des titres négociables, des pièces justificatives et des registres comptables, de l’achat de matériel, des quotas de consommation, des paiements, de la gestion des salaires, des matériaux de traitement confiés et de la conformité des comptes et des faits.
L’entreprise a mis en place un système de contrôle plus strict du système d’information électronique et a fait beaucoup de travail dans le développement et la maintenance du système d’information électronique, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, etc.
5. Supervision des contrôles
L’entreprise évalue régulièrement divers contrôles internes et, d’une part, met en place divers mécanismes pour permettre au personnel concerné d’obtenir des preuves d’un fonctionnement efficace du contrôle interne dans une large mesure dans l’exercice de ses fonctions normales; D’autre part, la communication externe peut confirmer l’information générée à l’interne ou indiquer les problèmes existants. La direction de l’entreprise attache une grande importance aux rapports et aux suggestions des ministères fonctionnels et des organismes de réglementation du contrôle interne et prend diverses mesures pour corriger les écarts dans le fonctionnement du contrôle en temps opportun.
Mise en œuvre et problèmes des principaux systèmes de contrôle interne de la société
La société a procédé à une auto – évaluation de l’efficacité de la conception et de la mise en œuvre du système de contrôle interne des états financiers. La mise en œuvre et les problèmes existants des principaux systèmes de contrôle interne des états financiers de la société sont décrits comme suit:
1. La société a mis en place des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses et les opérations de garde de fonds monétaires, a séparé les postes incompatibles pour les opérations de fonds monétaires et a établi des relations de restriction mutuelle entre les institutions et le personnel concernés. Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie du Conseil d’État, la société a précisé la portée de l’utilisation de la trésorerie et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces. La société a élaboré des procédures de règlement des dépôts bancaires conformément aux mesures de paiement et de règlement de la Banque populaire de Chine et aux dispositions pertinentes. La société a interdit aux entreprises subordonnées d’effectuer des opérations à terme, de prêter des fonds excédentaires à des unités extérieures sans autorisation, de recueillir des fonds auprès des employés et de créer des comptes bancaires privés. La société n’a pas d’irrégularités importantes affectant la sécurité des fonds monétaires.
2. La société a mis en place un système de gestion des activités de collecte de fonds, qui peut déterminer raisonnablement l’échelle et la structure de collecte de fonds, choisir des méthodes de collecte de fonds appropriées et contrôler strictement les risques financiers afin de réduire le coût du capital. Il n’y a pas eu d’écart important par rapport à l’utilisation prévue des fonds collectés par la société.
3. L’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place des organisations et des postes pour les achats et les paiements. Les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des stocks ont été clarifiées, en particulier la gestion des matériaux sous – traités. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies. En ce qui concerne l’autorisation, dans le cadre de l’autorisation du siège social de l’entreprise, les entreprises subordonnées peuvent gérer indépendamment les achats et les paiements à l’extérieur.
