360 Security Technology Inc(601360)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
360 Security Technology Inc(601360) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut non financier 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: la ligne d’affaires de la publicité sur Internet, la ligne d’affaires du jeu, la ligne d’affaires du matériel intelligent, la ligne d’affaires de la sécurité et d’autres unités importantes. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 85%.
Le revenu d’exploitation total des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 97% du revenu d’exploitation total des états financiers consolidés de la société, soit 3,5%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Les principales activités de l’entreprise dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne comprennent la publicité sur Internet, les jeux, le matériel intelligent et la sécurité.
Les principaux éléments de l’évaluation de l’entreprise comprennent le contrôle au niveau de l’entreprise et le contrôle au niveau des principaux processus opérationnels:
Contrôle au niveau de l’entreprise:
Environnement de contrôle
Nous évaluons l’environnement de contrôle interne en fonction de l’intégrité, des valeurs des employés, du comportement des cadres supérieurs, de la sensibilisation de la direction et du style d’exploitation, des compétences de la direction, de la participation du Conseil d’administration à la gouvernance et à la surveillance, de l’établissement de la structure organisationnelle et de la répartition des responsabilités, de la politique des ressources humaines et de sa mise en oeuvre;
Évaluation des risques
Nous évaluons l’évaluation des risques en évaluant le niveau de risque, en identifiant les risques importants et en évaluant la probabilité qu’ils se produisent, et en déterminant les moyens de faire face aux risques. Ce mécanisme peut aider l’entreprise à prévoir, à identifier et à réagir en temps opportun en cas de changement de l’environnement interne et externe qui pourrait entraver la réalisation de l’entreprise ou de ses objectifs;
Nous évaluons l’information et la communication en ce qui concerne les systèmes d’information, y compris l’information interne et externe pertinente, qui peuvent être fournis en détail et en temps opportun aux bonnes personnes afin qu’elles puissent s’acquitter efficacement de leurs responsabilités. La direction fournit les ressources humaines et financières nécessaires à l’élaboration des systèmes d’information nécessaires et veille à ce que des contrôles généraux des systèmes d’information, y compris l’élaboration des programmes, les changements apportés aux programmes, l’accès aux programmes et aux données et le fonctionnement des ordinateurs, soient en place pour appuyer le contrôle des Systèmes d’application afin de maintenir le fonctionnement. La Direction a établi des plans de continuité des opérations et de reprise après sinistre pour toutes les données importantes;
4) contrôle interne
Nous évaluons le contrôle interne en termes de dotation en personnel approprié pour effectuer régulièrement des évaluations du contrôle interne afin d’obtenir des preuves que le système de contrôle interne fonctionne de façon continue et efficace dans le travail quotidien et que la fonction de vérification interne fonctionne efficacement.
Activités de contrôle au niveau des processus opérationnels:
Nous évaluons les activités de contrôle sous les aspects suivants, et nous établissons des politiques et des procédures de contrôle pour chaque activité d’exploitation de l’entreprise. Mettre en place un contrôle incompatible de la séparation des emplois, un contrôle de l’approbation des autorisations, un contrôle du système comptable, un contrôle budgétaire, un contrôle de l’analyse opérationnelle et un contrôle de l’évaluation du rendement afin de réduire le risque de fraude ou d’erreur de fonctionnement; Mettre en place des mesures de sécurité efficaces pour prévenir l’accès non autorisé ou la destruction de documents, de dossiers et d’actifs, notamment:
Gestion des fonds: gestion des fonds, gestion des comptes bancaires, autorisation financière, perception et paiement, factures bancaires et services bancaires électroniques, etc.;
Gestion des achats: Plan d’achat, mise en œuvre des achats, gestion des fournisseurs, règlement des achats, etc.;
Gestion des actifs: procédures d’autorisation et d’approbation pour la gestion des immobilisations et des actifs incorporels, appels d’offres pour l’achat d’immobilisations et d’actifs incorporels, traitement comptable des immobilisations et des actifs incorporels, inventaire des immobilisations, mesure et disposition ultérieures des immobilisations et des actifs incorporels;
Gestion des ventes: politiques et procédures de vente, gestion de la clientèle et comptabilisation des recettes;
Ressources humaines: planification des ressources humaines, recrutement, transfert de personnel, démission, salaires et avantages sociaux, etc.;
Gestion fiscale: contrôle de la conformité à la TVA et à l’impôt sur le revenu des entreprises, etc.;
Gestion des dépenses: processus d’approbation des dépenses, comptabilité des dépenses, etc.;
Gestion des investissements: approbation et gestion ultérieure des investissements, traitement comptable des investissements, comptabilisation initiale des investissements et mesure ultérieure;
Procédures de clôture des rapports financiers: conventions et procédures comptables, séparation des responsabilités, gestion des pièces justificatives comptables, consolidation des états financiers, opérations entre apparentés, procédures de clôture des comptes, procédures de divulgation des rapports financiers, etc.;
Système d’information: contrôle général du système informatique et contrôle au niveau de l’application, etc.
4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gestion des fonds, comptabilisation et recouvrement des recettes de vente, comptabilisation et paiement des coûts et des dépenses, investissements à l’étranger, gestion des immobilisations, dépréciation des actifs à long terme, gestion des systèmes d’information, divulgation de l’information, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au système de contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’impôt sur les états financiers consolidés peut entraîner des états financiers présentant des lacunes importantes et des lacunes générales, ce qui peut entraîner une inexactitude des bénéfices avant potentiels dans les états financiers ≥ le montant de l’inexactitude entre les déductions fiscales dans les états financiers consolidés ＜ 1% des bénéfices avant impôt de 5% des bénéfices avant impôt Dans les états financiers consolidés
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Une lacune importante peut entraîner une combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle qui ne peuvent être évitées, détectées et corrigées en temps opportun en cas d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne de la compagnie en matière d’information financière comprennent:
La fraude commise par les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs a entraîné des inexactitudes importantes dans les états financiers;
La société corrige les états financiers publiés;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de la société, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
Le Service d’audit de la société ne supervise pas efficacement le contrôle interne.
La gravité et les conséquences économiques des défauts importants sont inférieures à celles des défauts importants, mais il existe encore une ou plusieurs combinaisons de défauts de contrôle qui peuvent entraîner des inexactitudes dans les rapports financiers.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne de la compagnie en matière d’information financière comprennent:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux normes comptables pour les entreprises;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour les opérations non conventionnelles ou spéciales importantes;
Le processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période présente un ou plusieurs défauts qui ont une incidence importante sur l’authenticité et l’exactitude des rapports financiers.
Défauts généraux À l’exception des défauts majeurs et des défauts importants identifiés ci – dessus, d’autres défauts de contrôle interne liés aux rapports financiers sont considérés comme des défauts généraux.
Description:
Aucun 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Pertes directes probables de biens les pertes directes probables de biens se rapportent à des défauts importants et à des défauts généraux le montant des pertes directes probables de biens est ≥ le montant entre les bénéfices avant impôt des états consolidés 1% de 5% des bénéfices avant impôt des états consolidés
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Un défaut important peut entraîner l’incapacité de prévenir ou de détecter en temps opportun une ou plusieurs combinaisons de défauts de contrôle qui entraînent une perte économique ou de réputation importante pour l’entreprise ou qui ont une incidence négative importante sur l’atteinte des principaux objectifs opérationnels de l’entreprise.
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne de la compagnie en ce qui concerne les rapports non financiers comprennent:
Une violation grave des lois, règlements et règles de l’État, entraînant des sanctions de la part des autorités réglementées, entraînant de lourdes pertes économiques pour l’entreprise ou de graves dommages à la réputation de l’entreprise;
Les défauts importants constatés au cours des essais préliminaires n’ont pas été corrigés au cours des essais ultérieurs et il n’y a pas eu de contrôle compensateur correspondant;
Les principaux contrôles des principaux secteurs d’activité et des principaux secteurs de risque de l’entreprise présentent des défauts de conception ou des défaillances de l’exécution du contrôle interne, et il n’y a pas de contrôle compensateur correspondant;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des actes de corruption, des pots – de – vin et des détournements de fonds publics;
