Code du stock: Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) nom abrégé du stock: Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) numéro d’annonce: 2022 – 015 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Afin de refléter fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux conventions comptables de la société, aux estimations comptables et à d’autres dispositions pertinentes, la société a procédé à des tests de dépréciation de divers actifs dans le cadre des états consolidés jusqu’à la fin de 2021 et a comptabilisé les réserves de dépréciation correspondantes pour les actifs présentant des signes de dépréciation. Sur la base du principe de prudence, la provision pour dépréciation des actifs concernés s’élève au total à 23 649485,23 RMB.
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
1. Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises et des lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, afin de refléter plus fidèlement et avec plus de précision l’état des actifs et les résultats d’exploitation de la société au 31 décembre 2021, la société et ses filiales ont procédé à un inventaire complet des stocks, des créances, des immobilisations, des travaux de construction en cours, des actifs incorporels, de l’achalandage et d’autres actifs à la fin de 2021. Sur la base de l’inventaire, la valeur de réalisation nette de divers types d’inventaire, la possibilité de recouvrement des créances, le montant recouvrable des immobilisations, des travaux de construction en cours, des actifs incorporels et de l’achalandage ont été pleinement analysés et évalués, et la provision pour dépréciation des actifs susceptibles de subir des pertes de valeur a été constituée.
2. Portée de l’actif, montant total et période de déclaration de la provision pour dépréciation des actifs
Après avoir procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs de la société et de ses filiales pour les actifs qui présentent des signes de dépréciation à la fin de 2021, y compris les stocks, les créances, les billets à recevoir, les immobilisations, les travaux de construction en cours, les actifs incorporels et l’achalandage, la provision totale pour dépréciation des actifs en 2021 est de 23 649485,23 RMB, comme indiqué dans le tableau ci – dessous:
État de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
Unit é: RMB
Proportion de la valeur absolue des bénéfices nets des actionnaires de la société cotée par rapport à la provision pour dépréciation des actifs constituée du début à la fin de l’exercice 2021
Goodwill 11 044590,68 11,75%
Stocks 10 093612,78 10,74%
Débiteurs 2 486563,77 2,64%
Y compris: débiteurs 1 880621,58 2,00%
Autres créances 605942,19 0,64%
Effets à recevoir 24 718,00 0,03%
Total 23 649485,23 25,16%
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
En 2021, la provision pour dépréciation des actifs accumulés par la société s’élevait au total à 23 649485,23 RMB. Compte tenu de l’incidence de l’impôt sur le revenu, la provision pour dépréciation des actifs accumulés réduit le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée de 19 742283,21 RMB en 2021 et les capitaux propres des propriétaires attribuables aux actionnaires de la société cotée de 19 742283,21 RMB à la fin de 2021.
Description détaillée de la provision unique pour dépréciation des actifs
1. Provision pour dépréciation de la survaleur
La société a embauché Beijing zhongtonghua Assets Appraisal Co., Ltd. (ci – après appelée « zhongtonghua») pour effectuer un test de dépréciation de la survaleur générée par les quatre opérations de fusion et d’acquisition en cause. La survaleur générée par les quatre opérations de fusion et d’acquisition est la suivante: 1. La survaleur générée par l’acquisition d’actifs Par pharmgate Inc. (ci – après appelée « pharmgate»); 2. Pharmaceutical acquiert biologics Lnc. L’achalandage formé; 3. The Goodwill formed by the Acquisition of Hangzhou youben Animal Vaccine Co., Ltd. (hereinafter referred to as Hangzhou youben) by Jinhe youben Biological Products Co., Ltd. (hereinafter referred to as Jinhe youben); 4. Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) (ci – après dénommé Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) ) L’achalandage comprend les immobilisations, les travaux de construction en cours et les actifs incorporels qui composent le Groupe d’actifs (CGU). Le 22 mars 2022, China Tonghua a publié le rapport d’évaluation des actifs du projet d’évaluation du montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à l’achalandage par pharmgate Inc. Dans le cadre de l’acquisition de pennfield Oil Company par pharmgate Inc. Dans le cadre du test de dépréciation de l’achalandage proposé Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) Rapport d’évaluation des actifs du projet d’évaluation du montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à l’achalandage formé par pharmgate Inc. Dans le cadre du test de dépréciation de l’achalandage proposé Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) en raison de l’acquisition de pharmgate biologics Inc. (zhongtonghua Ping Bao Zi [2022] No 060274), Rapport d’évaluation des actifs du projet d’évaluation du montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à l’achalandage résultant de l’acquisition et de l’acquisition de Hangzhou youben Animal Vaccine Co., Ltd. (zhongtonghua Ping Bao Zi [2022] No 060251) impliqué dans le test de dépréciation de l’achalandage proposé; Rapport d’évaluation des actifs du projet d’évaluation du montant recouvrable du Groupe d’actifs lié à l’achalandage résultant de la fusion et de l’acquisition de Jinhe muxing (Chongqing) Biotechnology Co., Ltd. (zhongtonghua Baobao Zi [2022] No 060252) impliqué dans le test de dépréciation de l’achalandage proposé.
Le rapport d’évaluation évalue le Groupe d’actifs au 31 décembre 2021. Le montant recouvrable de chaque groupe d’actifs est évalué à 340194600 RMB, 317554500 RMB, 6160000 RMB et 70100000 RMB respectivement selon la méthode d’actualisation des flux de trésorerie nets futurs estimés. Sur la base de l’évaluation de la valeur, l’entreprise a effectué un test de dépréciation de l’achalandage en cause. Après le test, l’achalandage a été inclus dans biologics Lnc. Si le montant recouvrable du Groupe d’actifs est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation de l’achalandage est constituée. Les détails sont les suivants:
Valeur comptable de la survaleur ① 11145864213
La valeur de l’achalandage attribuable aux capitaux propres des actionnaires minoritaires n’est pas confirmée ②
Y compris la valeur de l’achalandage non confirmée attribuable aux capitaux propres des actionnaires minoritaires ③ = ① + ② 11145864213
Valeur comptable du Groupe d’actifs ④ 217012 703,85
Valeur comptable du Groupe d’actifs comprenant l’achalandage global ⑤ = ③ + ④ 32847134598
Montant recouvrable ⑥ 31755448990
Provision pour dépréciation de la survaleur ⑦ 1091685608
Infirmaway et biologics Lnc. Le dollar des États – Unis est la monnaie de base comptable, de sorte que la provision pour dépréciation de l’achalandage est de 1 712260,00 dollars des États – Unis. En raison de la différence de taux de change de conversion lors de la conversion des états consolidés, il y a une certaine différence entre le montant comptabilisé en résultat et le montant comptabilisé en actif.
2. Provision pour dépréciation des stocks
Nom de la provision pour dépréciation provision pour dépréciation des stocks
Solde comptable 58845096169 Yuan
Montant recouvrable des actifs RMB 57835734891
À la fin de la période, les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Si le coût des stocks est supérieur à leur valeur de réalisation nette, une provision pour dépréciation des stocks est constituée en fonction de la différence et incluse dans les bénéfices et pertes courants. La valeur de réalisation nette de l’inventaire est le prix de vente estimatif de l’inventaire moins les coûts à engager jusqu’à l’achèvement, le processus de calcul du montant recouvrable de l’actif des frais de vente estimatifs et les taxes connexes prévues.
Détermination du prix de vente estimatif: pour les marchandises en stock sous contrat, lorsque le prix de vente estimatif futur est confirmé à la fin de la période, la société prend directement le prix contractuel signé comme prix de vente estimatif; Pour les marchandises en stock qui n’ont pas encore fait l’objet d’un contrat, la compagnie a estimé le prix de vente en fonction du prix de vente qui s’est produit au moment le plus récent.
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises et des conventions comptables de la société, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées ou ajustées en fonction du moindre du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette après un inventaire complet des stocks à la fin de la période sur laquelle les réserves de dépréciation des actifs sont constituées.
Montant cumulé de la provision pour cette année: 10 093612,78 Yuan
Selon le plan de production et de vente de l’entreprise, la valeur de réalisation nette des produits de cause, des matières premières et des matières renouvelables est inférieure à la valeur comptable.
3. Provision pour créances irrécouvrables
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, la société évalue les pertes de crédit prévues sur les créances et les billets à recevoir d’une manière unique ou combinée et retire les réserves pour créances irrécouvrables.
S’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant qu’une créance ou un instrument à recevoir a subi une dépréciation du crédit, la société retire la provision pour dépréciation de cet actif sur une base individuelle. Lorsque les créances individuelles ou les billets à recevoir ne peuvent pas évaluer les informations sur les pertes de crédit prévues à un coût raisonnable, la société divise les créances ou les billets à recevoir en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule les pertes de crédit prévues sur une base combinée. En ce qui concerne les créances ou les effets à recevoir classés dans le portefeuille de risques, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en fonction du vieillissement des créances et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle avec les prévisions de la situation économique future.
Selon les normes ci – dessus, la compagnie a retiré une provision pour créances irrécouvrables de 2 486563,77 RMB, dont 1 880621,58 RMB pour créances irrécouvrables, soit 0,52% du solde comptable des créances à la fin de la période; Une provision pour créances irrécouvrables de 605942,19 Yuan est constituée pour les autres créances, ce qui représente 4,05% du solde comptable des autres créances à la fin de la période. La compagnie a retiré une provision pour créances irrécouvrables de 24 718,00 RMB pour les factures à recevoir, ce qui représente 0,03% du solde comptable des factures à recevoir à la fin de la période.
Audit.
Avis est par les présentes donné.
