Orient Securities Company Limited(600958) souscription sponsor Co., Ltd.
À propos de Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Orient Securities Company Limited(600958) Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation du contrôle interne») a été vérifié conformément aux dispositions pertinentes des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation. Les avis de vérification sont les suivants: I. vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a examiné les statuts de la société, le règlement intérieur des trois conseils d’administration, les règles de travail du Comité d’audit, le système d’audit interne, le système de gestion de la divulgation de l’information, le contrôle interne et la gestion de la société, etc., ainsi que les documents de L’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, les opinions des administrateurs indépendants et d’autres documents de divulgation de l’information de la société; Il a communiqué avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel du Département des finances, du Département de l’audit interne et d’autres départements de la société; Sur la base d’une évaluation raisonnable de l’intégrité, de la rationalité et de l’efficacité du contrôle interne de la société, le rapport d’évaluation du contrôle interne publié par le Conseil d’administration de la société a été vérifié. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers les risques, l’entreprise détermine les principales activités et questions à inclure dans le champ d’évaluation, y compris le capital, l’achat, les actifs, les ventes, la production, la gestion financière, le budget global, la gestion des contrats, la construction de systèmes d’information, l’information et la communication internes et externes, la supervision interne, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont le capital, l’approvisionnement, la production, l’entreposage, les ventes, la gestion financière, la gestion des contrats et la gestion du personnel des postes clés.
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent essentiellement les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, sans omission majeure.
Objectifs du système de contrôle interne
1. Mettre en place et améliorer la structure organisationnelle interne qui répond aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise;
2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques et assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise;
3. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;
4. Normaliser le comportement comptable de la société, assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable; 5. Assurer la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents et des règles et règlements internes de la société.
Principes suivis par la société pour établir un système de contrôle comptable interne
1. Le contrôle comptable interne est conforme aux lois et règlements nationaux pertinents, aux normes pertinentes de contrôle interne publiées par les services compétents et à la situation réelle de la société;
2. Le contrôle comptable interne peut lier tout le personnel de l’entreprise impliqué dans le travail comptable, et aucune personne ne doit avoir le pouvoir de dépasser le contrôle comptable interne;
3. Le contrôle comptable interne peut couvrir toutes les activités économiques et les postes connexes liés au travail comptable au sein de l’entreprise et doit être mis en œuvre dans tous les liens tels que la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires;
4. Le contrôle comptable interne peut garantir la mise en place raisonnable d’institutions et de postes comptables au sein de l’entreprise et la répartition raisonnable de leurs responsabilités et de leurs pouvoirs, insister sur la séparation des postes incompatibles et veiller à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes institutions et postes soient clairs, restreints et supervisés;
5. La société doit suivre le principe du rapport coût – efficacité lors de l’établissement du contrôle comptable interne et obtenir le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable;
6. Le contrôle comptable interne peut être continuellement révisé et amélioré en fonction des changements de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions commerciales de l’entreprise et de l’amélioration des exigences de gestion.
Éléments de contrôle interne de l’entreprise
Conformément à l’idée de base d’un fonctionnement normalisé, l’entreprise s’efforce activement de créer un bon environnement de contrôle, qui se reflète principalement dans les aspects suivants: la communication et la mise en oeuvre de l’honnêteté et des valeurs morales, l’accent mis sur les compétences, l’idée de gestion de la direction, la Répartition des pouvoirs et des responsabilités, la politique et la pratique des ressources humaines et la responsabilité sociale.
Processus d’évaluation des risques
Au cours du processus d’élaboration des objectifs stratégiques de développement, l’entreprise a embauché des sociétés de conseil spécialisées pour analyser et évaluer la stratégie de l’entreprise, faire face activement aux risques de menace et aux risques opportunistes qui sont conformes à l’orientation stratégique de développement de l’entreprise et y faire face, éviter tous les risques liés à l’exercice d’activités spéculatives et, en combinaison avec l’appétit de risque et la tolérance au risque de l’entreprise, s’assurer raisonnablement que tous les risques qui ont une incidence sur les objectifs stratégiques sont contrôlés dans une plage acceptable. Fournir une garantie efficace pour la réalisation de l’objectif stratégique global de l’entreprise.
Activités de contrôle
L’entreprise a élaboré près de 90 systèmes de gestion du contrôle interne pour les activités de capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la Gestion des contrats, les codes de conduite des cadres supérieurs, etc., conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise en matière d’activités de contrôle, afin de contrôler strictement chaque lien d’affaires. Le système de gestion financière de l’entreprise prévoit expressément l’investissement et le financement, l’exploitation des fonds, l’achat et l’entreposage, les consommables de faible valeur, les droits et les dettes, les immobilisations, la gestion des coûts, les dépenses, etc., afin d’éviter les risques opérationnels de l’entreprise du point de vue du contrôle interne et du système. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en fonction des exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec l’échelle de la société, les Caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et les a maintenus en conformité avec les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Il est constaté que les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes importantes dans les activités de gestion de la société; Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
Iii) la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est inefficace;
L’environnement de contrôle est invalide;
Les défauts majeurs découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable; Sanctions administratives imposées aux organismes de réglementation des valeurs mobilières en raison d’erreurs comptables.
Sont considérés comme des « défauts importants», y compris, sans s’y limiter, les éléments suivants, ainsi que des signes évidents de « défauts importants»:
Fraude du personnel occupant des postes clés;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et la violation des règlements peut avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
(III) la direction n’a toujours pas corrigé les défauts importants après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable.
L’entreprise n’a pas de défauts majeurs dans le contrôle interne. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne. Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que: Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau des avis de vérification du Orient Securities Company Limited(600958)
Représentant de la recommandation (signature):
Han Yang Huang Jian
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