Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) 2021 États financiers et rapports de vérification
Table des matières
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Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé au 31 décembre 2021 1 1 – 2
Bilan de la société au 31 décembre 2021 3 – 4
Compte de résultat consolidé 2021 5
État des résultats de la société en 2021 6
État consolidé des flux de trésorerie pour 2021 7
État des flux de trésorerie de la société en 2021 8
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires en 2021 9 – 10
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société en 202111 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 81
Rapport d & apos; audit
Zjzz (2022) No 01137 Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) tous les actionnaires:
Opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’Exploitation consolidés et les flux de trésorerie de la
Base de l’opinion de vérification
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2021, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions d’audit I: comptabilisation des recettes d’exploitation
Principales questions d’audit II: Provision pour dépréciation des stocks
1. Comptabilisation des recettes d’exploitation
Description de l’événement
Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Les revenus de vente de l’entreprise proviennent principalement de la vente de produits à base de crème aux clients. Une fois que le client a confirmé la réception des marchandises lors de l’émission des marchandises ou que les ventes à l’étranger ont terminé les procédures de déclaration en douane, Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Comme indiqué dans les notes V et 31 des états financiers de l’exercice 2021, Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Étant donné que les revenus sont l’un des principaux indicateurs opérationnels de l’entreprise et qu’il existe donc un risque inhérent que la direction manipule le moment de la comptabilisation des revenus afin d’atteindre des objectifs ou des attentes précis, nous avons déterminé que la comptabilisation des revenus d’exploitation était un élément clé de la vérification.
Réponse de la vérification
Nous avons compris et évalué la conception du contrôle interne dans le processus de vente de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Au moyen d’une inspection par échantillonnage des contrats de vente et d’entrevues avec la direction, nous avons analysé et évalué le moment du transfert du contrôle lié à la confirmation des revenus de vente de produits, puis nous avons évalué la politique de confirmation des revenus de vente de produits de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Vérifier les documents justificatifs liés à la comptabilisation des recettes, y compris les contrats / commandes de vente, les factures de vente, les documents d’émission / déclaration en douane des ventes, les documents d’expédition / connaissement signés par les clients, etc., et vérifier les documents justificatifs tels que les contrats / commandes de vente, les Documents d’émission des ventes et les documents d’expédition signés par les clients pour les recettes de vente confirmées avant et après la date de clôture du bilan afin d’évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de la période appropriée; Effectuer des procédures d’analyse des revenus d’exploitation et de la marge brute par mois et par catégorie, afin d’identifier s’il y a des fluctuations importantes ou anormales et de déterminer les causes des fluctuations; En fonction des caractéristiques et de la nature des transactions avec les clients, des échantillons sont sélectionnés pour effectuer des procédures de confirmation par lettre afin de confirmer le solde des comptes débiteurs et le montant des recettes de vente et de vérifier l’authenticité des recettes confirmées.
2. Provision pour dépréciation des stocks
Description de l’événement
Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Les produits à base de crème doivent être réfrigérés à basse température et transportés par la chaîne du froid. Entre – temps, il s’agit de matières premières pour les aliments cuits, ce qui est directement lié à la sécurité alimentaire. Par conséquent, la question de savoir si les stocks pertinents sont périmés, endommagés, retournés et si Une provision suffisante pour dépréciation a été fournie doit être considérée comme une question d’audit clé.
Réponse de la vérification
Nous avons compris et évalué la conception du contrôle interne de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Nous surveillons les stocks de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Company et vérifions la quantité, l’état et l’analyse de la durée de conservation des stocks; Nous avons obtenu la liste de fin d’année de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Nous avons obtenu le Sous – grand livre des recettes et des dépenses non opérationnelles pertinentes et analysé s’il y a eu des pertes importantes de qualité des produits et des questions d’indemnisation au cours de la période visée par le rapport.
Autres informations
La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 de la compagnie Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations. Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu (y compris la divulgation) des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
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Zhonghua Certified Public Accountants (Special General partnership), China Certified Public Accountants Li Ming (Project partner), China Certified Public Accountants Wang Jianlin
Shanghai, Chine 21 avril 2022
Bilan consolidé au 31 décembre 2021
(Unit é monétaire: RMB)
Note du projet 31 décembre 202131 décembre 2020 actif à court terme:
Fonds monétaire V, 134241248404122909457711 actifs financiers de transaction V, 290059888889
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Comptes débiteurs V, 334397009432504025894 financement des comptes débiteurs
Paiements anticipés V, 4 756857,66 53 360082,39 autres créances V, 5 760997,91 638973,79 dont: intérêts à recevoir
Dividendes à recevoir
Stocks V, 6137588763166451379805 actifs contractuels
Actifs détenus à la vente
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an
Autres actifs courants 5.