Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

Conformément aux exigences des spécifications de base et des lignes directrices connexes, l’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.

1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) Le total des recettes d’exploitation représente 100% du total des recettes d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.

2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle de l’entreprise, la supervision interne, la politique des ressources humaines, la construction de la culture d’entreprise, le contrôle du système comptable, etc.

Structure de gouvernance d’entreprise

En stricte conformité avec les exigences du droit des sociétés et d’autres lois et règlements, la société a mis en place et amélioré les organes de gouvernance, les règles de procédure et les procédures de prise de décisions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, et s’est acquittée de toutes les responsabilités stipulées dans le droit des sociétés et les statuts. Les principales décisions, telles que l’approbation des politiques d’exploitation et des plans d’investissement de la société, l’élection et le remplacement des administrateurs et des superviseurs et la modification des statuts, sont examinées et approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration est chargé d’appliquer les décisions prises par l’Assemblée générale des actionnaires et de rendre compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires. Les décisions importantes concernant les grands projets d’investissement, l’acquisition et la fusion, l’acquisition d’actifs importants et la signature de contrats et d’accords importants sont prises par le Conseil d’administration. Lorsque le Conseil d’administration n’est pas en session, le Conseil d’administration autorise le Président à exercer une partie des pouvoirs du Conseil d’administration. Compte tenu de la particularité de l’industrie alimentaire, le Directeur général de la société est le représentant légal de la société et exerce les pouvoirs du représentant légal conformément à la résolution du Conseil d’administration ou à la décision du Président. Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte. Il est principalement chargé de surveiller si les administrateurs et les cadres supérieurs enfreignent les lois et règlements et portent atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires dans l’exercice de leurs Fonctions et d’inspecter la situation financière de la société. Normaliser les relations entre l’actionnaire contrôlant et la société, séparer l’Organisation, le personnel, les actifs, les finances et les affaires entre l’actionnaire contrôlant et la société, et l’actionnaire contrôlant exerce ses droits conformément aux lois et règlements, aux droits conférés par l’Assemblée générale des actionnaires et aux Statuts de la société.

Mettre en place un système de responsabilité du Directeur général sous la direction du Conseil d’administration. Conformément aux statuts, les dirigeants de la société

Le personnel de direction (y compris le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Secrétaire du Conseil d’administration et le Directeur financier) est employé et licencié par le Conseil d’administration. Le Directeur général est la personne responsable de la direction de la société. Le Conseil d’administration autorise le Directeur général à prendre des décisions dans une certaine limite en ce qui concerne les grandes entreprises, les prêts de fonds importants, les paiements en espèces et la signature de contrats. Le Directeur général adjoint et les autres cadres supérieurs sont responsables de la gestion des travaux sous la direction du Directeur général.

Structure organisationnelle de l’entreprise

Le système de structure de gestion de l’entreprise comprend le Bureau du Directeur général, le Centre des ressources humaines, le centre administratif, le centre financier, le Centre d’achat, le Centre logistique, le Centre d’assurance de la qualité, le Centre de recherche et de développement, le Centre de fabrication, le Département de l’audit, le Centre de commercialisation, le Département des affaires de sécurité, le Département des affaires outre – mer, le Département des opérations de commerce électronique, etc. il précise clairement les responsabilités et les pouvoirs de chaque centre et Département, et forme les fonctions, les responsabilités, la coordination et la restriction mutuelles de chaque centre et Département. Le système de contrôle interne a joué un rôle important dans le fonctionnement normal de l’entreprise, l’expansion de l’échelle, l’amélioration de la qualité et l’augmentation des avantages.

Contrôle interne

Le système de contrôle interne, d’audit et d’audit interne de l’entreprise est relativement parfait et un mécanisme de contrôle interne relativement parfait est mis en place. La surveillance interne comprend la surveillance quotidienne et la surveillance spéciale. La surveillance quotidienne fait référence à la surveillance et à l’inspection régulières et continues de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne par l’entreprise; La surveillance spéciale fait référence à la surveillance et à l’inspection ciblées d’un aspect ou d’un aspect du contrôle interne de l’entreprise en cas d’ajustement ou de changement important de la stratégie de développement, de la structure organisationnelle, des activités opérationnelles, des processus opérationnels et des postes clés.

Le Service d’audit de la société est directement responsable devant le Conseil d’administration et le Comité d’audit et est responsable de l’audit et de la supervision des recettes et des dépenses financières et des activités économiques de la société et de ses entreprises et départements subordonnés. Sous la direction du Conseil d’administration et du Comité d’audit de la société, le Service d’audit de la société exerce ses pouvoirs d’audit de manière indépendante, sans ingérence d’autres services ou personnes. Les problèmes et défauts constatés au cours de la surveillance et de l’inspection sont directement signalés au Conseil d’administration, au Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance de la société.

Le Conseil des autorités de surveillance de la société est chargé de superviser l’exécution des fonctions des administrateurs, des dirigeants et d’autres cadres supérieurs et le fonctionnement de la société conformément à la loi, ainsi que l’Assemblée générale des actionnaires.

Politique des ressources humaines

L’entreprise continue d’améliorer le système de gestion des ressources humaines et le système de rémunération concurrentiel, de préciser le recrutement, l’entrée, le réembauchage, la formation, la cessation d’emploi, la protection sociale, l’évaluation du rendement, la rémunération, le transfert et la promotion du personnel, et de considérer l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel, de renforcer la formation et la formation continue du personnel et d’améliorer constamment la qualité du personnel. Améliorer continuellement la capacité de soutien des ressources humaines à la stratégie d’entreprise.

Construction de la culture d’entreprise

L’entreprise prépare le plan de développement de la culture d’entreprise et détermine l’objectif et le contenu de la construction culturelle. L’entreprise clarifie la vision, la Mission, l’esprit, les valeurs fondamentales, le logo et d’autres contenus de l’entreprise, établit et améliore le système d’identification de l’image de marque. L’entreprise clarifie l’apparence, la discipline du travail, le traitement des personnes, l’assainissement de l’environnement, la sécurité et la culture de la qualité, et encourage les cadres supérieurs du Conseil d’administration et de la supervision à donner l’exemple et à prendre l’initiative de créer un environnement culturel d’entreprise positif.

L’entreprise promeut vigoureusement la construction culturelle, la publicité et la mise en œuvre par divers moyens et outils, tels que la galerie culturelle, le site Web, Wechat, l’affiche et l’album d’images, afin d’améliorer la cohésion et la force centripète de l’entreprise.

Contrôle du système comptable

La société a mis en place un département financier indépendant. En ce qui concerne la gestion financière et la comptabilité, des postes et des responsabilités raisonnables ont été établis, et le personnel correspondant a été affecté pour assurer le bon déroulement des travaux financiers. La Division du travail du personnel du Département des finances est claire et le système de responsabilité des postes est mis en œuvre. Chaque poste peut jouer un rôle de contrôle mutuel et les fonctions d’approbation, d’exécution et d’enregistrement sont séparées.

Le système de comptabilité financière de la société doit être strictement conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales prescrites par l’État et aux dispositions complémentaires pertinentes en matière de comptabilité financière, et les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports comptables doivent être définies en fonction de la situation réelle de la société. À l’heure actuelle, le système de gestion financière élaboré et mis en oeuvre comprend les responsabilités du Ministère des finances, la répartition des postes du personnel, les mesures de gestion des recettes et des dépenses en espèces, les mesures de gestion du budget des fonds, les mesures de gestion budgétaire globale, les mesures de gestion de l’Exécution du budget des projets, les dispositions relatives au remboursement des dépenses, etc. Ces systèmes de comptabilité financière fournissent une garantie solide pour normaliser la comptabilité d’entreprise, renforcer la supervision comptable, garantir l’exactitude des données financières et comptables, prévenir les erreurs et les inconvénients et combler les lacunes en temps opportun.

Unifier le logiciel d’informatisation financière, tirer pleinement parti de la capacité de traitement automatique de l’ordinateur, réaliser la production automatique de bons comptables en temps réel et la déclaration en temps opportun des données financières par le biais d’un réglage raisonnable du programme, les statistiques, le résumé et l’analyse automatiques des données financières, et réaliser La gestion et le suivi à distance.

3. Les principaux domaines à haut risque sont les institutions de gouvernance d’entreprise, les politiques en matière de ressources humaines et le contrôle interne.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise procède à l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et du système de contrôle interne de l’entreprise.

Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

Sur la base des données des états financiers consolidés annuels, la norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés de la société est la suivante:

Norme quantitative de qualité des défauts

Montant de l’inexactitude des défauts majeurs ≥ 5% du bénéfice total

1% du bénéfice total des défauts importants ≤ montant inexact ＜ 5% du bénéfice total

Défaut général montant de l’inexactitude 1% du bénéfice total

Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:

Défauts majeurs

Il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle. Les caractéristiques suivantes sont considérées comme des défauts majeurs:

Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes;

L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne a été exercé.

L’erreur n’a pas pu être trouvée en cours de route;

C. l’inefficacité du contrôle interne exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les services d’audit interne sur les rapports financiers;

Corriger les inexactitudes importantes dans les rapports financiers annoncés.

Défauts importants

Il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Les défauts importants sont considérés comme présentant les caractéristiques suivantes:

A. le choix et l’application des conventions comptables conformément aux PCGR;

B. absence de procédures et de contrôles antifraude;

Aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales, ni aucun contrôle compensatoire n’a été mis en œuvre;

Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.

Défauts généraux

Désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Norme quantitative de qualité des défauts

Montant de l’inexactitude des défauts majeurs ≥ 5% du bénéfice total

1% du bénéfice total des défauts importants ≤ montant inexact ＜ 5% du bénéfice total

Défaut général montant de l’inexactitude 1% du bénéfice total

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Défauts majeurs

L’absence de contrôle interne entraîne de graves violations des dispositions prohibitives des lois et règlements nationaux, des sanctions économiques importantes ou des pertes matérielles importantes;

B. l’absence de stratégie de développement ou l’absence de mise en œuvre de la stratégie entraîne un écart important par rapport à la stratégie de développement; L’absence de garantie du système des ressources humaines entraîne une fuite massive des talents clés;

D. l’exercice inapproprié de la responsabilité sociale, qui a entraîné des événements négatifs et a continué d’attirer l’attention des médias internationaux et nationaux traditionnels;

L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes;

L’absence de mécanisme d’évaluation des risques ou de mesures de contrôle des risques importants entraînant des pertes matérielles importantes ou des effets négatifs importants;

Les « défauts majeurs» identifiés dans l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;

H. les organes de contrôle interne et de surveillance ne sont pas efficaces en ce qui concerne le contrôle interne.

Défauts importants

L’absence de contrôle interne entraîne des activités commerciales contraires aux dispositions prohibitives des lois et règlements nationaux et des sanctions économiques plus lourdes ou des pertes de biens plus importantes;

La stratégie de développement n’est pas ajustée en temps opportun ou sa mise en œuvre n’est pas en place, ce qui entraîne l’orientation et la stratégie de développement.

Grande déviation;

Le système de ressources humaines n’est pas suffisamment garanti, ce qui entraîne une perte partielle de talents clés;

D. l’exercice inapproprié de la responsabilité sociale, qui entraîne des événements négatifs et continue de susciter l’attention des médias locaux traditionnels;

L’absence de contrôle institutionnel des principales activités ou l’inefficacité des systèmes importants;

Le mécanisme d’évaluation des risques n’est pas parfait et aucune mesure de contrôle n’est prise pour les risques importants, ce qui entraîne de grandes pertes de biens ou certains effets négatifs;

Les « défauts importants» identifiés dans l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;

H. les organes de contrôle et de supervision internes sont manifestement insuffisants.

Défauts généraux

En général