Code des titres: Sichuan Etrol Technologies Co.Ltd(300370) titre abrégé: St Security Control Announcement Code: 2022 – 045 Sichuan Etrol Technologies Co.Ltd(300370)
Annonce concernant le retrait de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Sichuan Etrol Technologies Co.Ltd(300370) La société a procédé à un inventaire complet des effets à recevoir, des créances, des autres créances, des actifs contractuels, des stocks, des créances à long terme, des immobilisations, des actifs incorporels et de l’achalandage à la fin de l’année 2021, a procédé à une évaluation et à une analyse suffisantes de la possibilité de dépréciation de divers actifs et de la valeur de réalisation nette de divers stocks, et a déterminé les réserves de dépréciation à accumuler. Les informations pertinentes sont annoncées comme suit:
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
Afin de refléter fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, conformément au principe de prudence et conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs et aux dispositions pertinentes des conventions comptables de la société, la société a procédé à un examen approfondi des effets à recevoir, des créances, des autres créances, des actifs contractuels, des stocks, des créances à long terme, des immobilisations, des actifs incorporels et de l’achalandage à la fin de l’année 2021, et a examiné la possibilité de dépréciation de divers actifs. La valeur de réalisation nette de chaque type d’inventaire a été évaluée et analysée de façon adéquate. Après analyse, la société doit prévoir une provision pour dépréciation des actifs susmentionnés qui peuvent être dépréciés.
Portée de l’actif et montant total de la provision pour dépréciation des actifs
La société a procédé à un inventaire complet, à un inventaire, à une analyse et à une évaluation des actifs (y compris les billets à recevoir, les comptes débiteurs, les autres créances, les actifs contractuels, les stocks, les actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an, les créances à long terme, Les immobilisations, les actifs incorporels et l’achalandage, etc.) qui peuvent présenter des signes de dépréciation à la fin de l’année 2021. Sur la base du principe de prudence, une provision pour dépréciation de 4154588 millions de RMB a été constituée pour les actifs susmentionnés en 2021. La provision pour dépréciation de crédit est de 119931 000 RMB et la provision pour dépréciation d’actifs de 295578 800 RMB, comme indiqué dans le tableau ci – dessous:
Unit é: 10 000 RMB
Variation de la période en cours
Retrait au début du projet ou radiation ou autre radiation inversée à la fin du projet
Effets à recevoir 927,84 – 309,26 618,58
Débiteurs 19 282,85 7 984,90 143,57 25,13 27 099,05
Autres créances 2 359,80 2 533,74 195,45 22,72 4 675,37
Stocks 3 340,61 2 709,62 818,51 0,00 5 231,72
Actifs contractuels 2 278,93 – 461,79 0,00 1 817,14
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an 674,83 3 199,70 3 874,53
Débiteurs à long terme 1 415,98 – 1 415,98 0,00
Investissements de capitaux propres à long terme 0,00188706188706
Immobilisations 1 478,29 589,05 2 067,34
Actifs incorporels 581,93101759 82,98151654
Goodwill 21 059,75 15 361,44 676,55 35 744,64
Autres actifs non courants 0,00844981844981
Total 53 400,81 41 545,88 0,00 1 157,53 807,38 92 981,78
Note: fin de la période = ouverture + retrait – retrait ou inversion – radiation ou Radiation – autres
Norme de comptabilisation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation des actifs
Créances
Sur la base des pertes de crédit anticipées, la société déprécie les actifs financiers évalués au coût amorti, les placements en titres de créance évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, les créances locatives et les contrats de garantie financière, etc., et comptabilise les provisions pour pertes.
1. La perte de crédit se réfère à la différence entre tous les flux de trésorerie contractuels à recevoir en vertu du contrat et tous les flux de trésorerie attendus de la société actualisés au taux d’intérêt effectif initial, c’est – à – dire la valeur actuelle de tous les déficits de trésorerie. Parmi eux, les actifs financiers achetés ou générés par la société qui ont subi une dépréciation du crédit sont actualisés au taux d’intérêt effectif ajusté au crédit des actifs financiers.
En ce qui concerne les créances locatives, les créances et les actifs contractuels, la société utilise une méthode de mesure simplifiée pour mesurer la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue tout au long de la durée.
En ce qui concerne les actifs financiers et les contrats de garantie financière, à l’exception de la méthode de mesure simplifiée ci – dessus, la société évalue à chaque date de clôture du bilan si le risque de crédit a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la Comptabilisation initiale, la société mesure la provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue au cours des 12 prochains mois. Les intérêts créditeurs sont calculés sur la base du solde comptable et du taux d’intérêt effectif; Si le risque de crédit a augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, la société mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue tout au long de la durée et calcule les intérêts créditeurs sur la base du solde comptable et du taux d’intérêt effectif; Si la dépréciation du crédit survient après la comptabilisation initiale, la société mesure la provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de vie, et calcule les intérêts créditeurs en fonction du coût amorti et du taux d’intérêt effectif. Pour les instruments financiers dont le risque de crédit est faible à la date de clôture du bilan, la société suppose que le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale.
La société évalue les pertes de crédit prévues sur les instruments financiers sur une base individuelle et combinée. Compte tenu des caractéristiques du risque de crédit des différents clients, la société évalue les pertes de crédit prévues des instruments financiers au coût amorti sur la base d’un portefeuille vieillissant.
Lors de l’évaluation des pertes de crédit prévues, la compagnie tient compte des renseignements raisonnables et fondés sur les événements passés, les conditions actuelles et les prévisions des conditions économiques futures.
Critères de jugement pour une augmentation significative du risque de crédit
La société utilise les informations prospectives raisonnables et fondées disponibles pour déterminer si le risque de crédit de l’instrument financier a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale en comparant le risque de défaillance de l’instrument financier à la date de clôture du bilan avec le risque de défaillance à la date de comptabilisation initiale.
Lors de l’évaluation de l’augmentation significative du risque de crédit, la société tiendra compte des facteurs suivants:
Si l’indice interne des prix a changé de façon significative en raison de l’évolution du risque de crédit;
Une modification défavorable de la situation commerciale, financière ou économique qui devrait entraîner une modification importante de la capacité du débiteur de s’acquitter de ses obligations au titre du Service de la dette;
Si les résultats d’exploitation réels ou prévus du débiteur ont sensiblement changé;
Si l’environnement réglementaire, économique ou technique dans lequel se trouve le débiteur a subi des changements négatifs importants;
Si la valeur de la garantie en garantie de la dette ou la qualité de la garantie ou de l’amélioration du crédit fournie par un tiers a sensiblement changé. Ces changements devraient réduire la motivation économique du débiteur à rembourser dans les délais prévus par le contrat ou affecter la probabilité de défaut;
La question de savoir si la motivation économique qui devrait réduire le remboursement du débiteur à la date convenue dans le contrat a changé de façon significative; Les modifications prévues du contrat d’emprunt, y compris la question de savoir si la violation prévue du contrat est susceptible d’entraîner une renonciation ou une modification des obligations contractuelles, l’octroi d’une période sans intérêt, une hausse des taux d’intérêt, la demande de garanties ou de garanties supplémentaires ou toute autre modification du cadre contractuel de L’instrument financier;
Si le rendement attendu et le comportement de remboursement du débiteur ont changé de façon significative;
Si le paiement du contrat est en retard de plus de 30 jours.
Définition des actifs financiers dépréciés
Lorsque la société s’attend à ce qu’un ou plusieurs événements aient une incidence négative sur les flux de trésorerie futurs des actifs financiers, ces actifs financiers deviennent des actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit. Les éléments de preuve de la dépréciation du crédit des actifs financiers comprennent les informations observables suivantes:
Les difficultés financières importantes de l’émetteur ou du débiteur;
Le débiteur viole le contrat, par exemple en payant les intérêts ou le principal en défaut ou en retard;
Le créancier, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières du débiteur, accorde au débiteur des concessions qu’il n’aurait autrement pas faites;
Le débiteur est susceptible de faire faillite ou de procéder à d’autres réorganisations financières;
Les difficultés financières de l’émetteur ou du débiteur entraînent la disparition du marché actif de l’actif financier;
Acheter ou générer un actif financier à un rabais important qui reflète le fait qu’une perte de crédit s’est produite.
Détermination des pertes de crédit anticipées
La compagnie détermine les pertes de crédit prévues sur les instruments financiers pertinents selon les méthodes suivantes:
Pour les actifs financiers, la perte de crédit est la valeur actualisée de la différence entre les flux de trésorerie contractuels à recevoir par la société et les flux de trésorerie attendus à recevoir;
Pour les créances locatives, la perte de crédit est la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels à recevoir par la société et les flux de trésorerie attendus à recevoir;
Pour les actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit à la date de clôture du bilan, mais qui ne sont pas achetés ou dont la source n’a pas subi de dépréciation du crédit, la perte de crédit est la différence entre le solde comptable de ces actifs financiers et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés actualisés Au taux d’intérêt effectif initial.
Les facteurs reflétés dans la méthode de mesure de la perte de crédit prévue des instruments financiers de la société comprennent: le montant moyen pondéré par la probabilité non biaisée déterminé par l’évaluation d’une série de résultats possibles; Valeur temporelle de l’argent; Des informations raisonnables et fondées sur des projections des événements passés, de la situation actuelle et de la situation économique future sont disponibles à la date de clôture du bilan sans frais ou efforts supplémentaires inutiles.
Dépréciation des actifs financiers
Lorsque la société ne s’attend plus raisonnablement à ce que les flux de trésorerie contractuels des actifs financiers puissent être recouvrés en tout ou en partie, le solde comptable des actifs financiers est directement réduit. Cette dépréciation constitue la décomptabilisation des actifs financiers concernés.
2. Combinaison des créances
En ce qui concerne les factures à recevoir, les comptes débiteurs, les autres créances, le financement des créances et les créances à long terme pour lesquels il existe des éléments de preuve objectifs indiquant l’existence d’une dépréciation, qui s’appliquent à l’évaluation individuelle, un test de dépréciation distinct doit être effectué pour confirmer la perte de crédit prévue et une provision pour dépréciation individuelle doit être constituée. En ce qui concerne les billets à recevoir, les créances, les autres créances, le financement par créances et les créances à long terme pour lesquels il n’existe pas de preuve objective de dépréciation, ou lorsque les informations relatives à la perte de crédit prévue ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un actif financier unique, la Société divise les billets à recevoir, les créances, les autres créances, le financement par créances et les créances à long terme en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, et calcule la perte de crédit prévue sur la base de la combinaison. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
La combinaison des factures à recevoir est déterminée sur la base suivante:
Portefeuille 1: acceptation bancaire
Combinaison 2: acceptation commerciale
En ce qui concerne les billets à recevoir divisés en portefeuilles, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle avec les prévisions de la situation économique future, à travers l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour L’ensemble de la durée. Parmi eux, les acceptations bancaires n’ont pas besoin de réserves pour créances irrécouvrables; Une provision pour créances irrécouvrables est constituée pour les acceptations commerciales au taux de perte de crédit prévu de 5%.
La base de détermination du portefeuille des comptes débiteurs est la suivante:
Combinaison 1: A / R BOT Business Customer
Combinaison 2: clients commerciaux non BOT à recevoir
Combinaison 3: clients des parties liées dans le cadre de la consolidation A / R
En ce qui concerne les créances divisées en portefeuilles, la compagnie calcule les pertes de crédit prévues en se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinant les conditions actuelles et les prévisions des conditions économiques futures avec l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée. Parmi eux, aucune provision pour créances irrécouvrables n’est constituée pour les clients des parties liées dans le cadre de la consolidation des créances.
La combinaison des autres créances est déterminée sur la base suivante:
Portefeuille 1: intérêts à recevoir
Portefeuille 2: dividendes à recevoir
