Citic Securities Company Limited(600030)
À propos de Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Citic Securities Company Limited(600030) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM, etc. Les avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation») sont les suivants:
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère et la filiale Holding, dont les principales filiales sont les suivantes:
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Pharmaceutical Sales Co., Ltd.
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Electronic Commerce Co., Ltd.
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) Jintang Pharmaceutical Co., Ltd.
Fujian Guangsheng Hospital Co., Ltd.
Fujian Huayi Internet Hospital Co., Ltd. (ancien nom: Fuzhou Hejia Guangsheng Maternal and child Hospital Co., Ltd.)
Fujian Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) New Drug R & D Co., Ltd.
Jiangsu Zhongxing Pharmaceutical Co., Ltd.
Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) procréation assistée Overseas Co., Ltd.
Fujian Guangsheng Zhonglin Biotechnology Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise et la structure organisationnelle, la mise en place d’institutions d’audit interne, la gestion des ressources humaines, les activités d’achat et de paiement, les activités de vente et de collecte, la production et la gestion des stocks, la gestion des fonds monétaires, la gestion des immobilisations, la gestion des filiales, les opérations connexes, la garantie externe, l’utilisation des fonds collectés, les investissements importants et la divulgation d’informations.
Structure de gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
En stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les exigences réglementaires pertinentes et les statuts, la société a mis en place et amélioré une structure de gouvernance adaptée au développement de l’entreprise. Le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de l’exploitation ont des droits et des responsabilités clairs, des contrepoids et un bon fonctionnement, formant un cadre de gestion de l’exploitation raisonnable, complet et efficace et jetant les bases solides du développement à long terme de la société. Le Conseil d’administration de la société se compose du secrétariat du Conseil d’administration, du Directeur général, du Comité de rémunération et d’évaluation, du Comité de nomination, du Comité stratégique et du Comité d’audit. Des systèmes tels que le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de travail des administrateurs indépendants, les règles de travail du Directeur général, les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité d’examen du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité de nomination du Conseil d’administration, les règles de travail du Comité de stratégie du Conseil d’administration et les règles de travail du Comité de rémunération et d’évaluation du L’emploi d’experts et de professionnels de l’industrie en tant qu’administrateurs indépendants joue un bon rôle dans la promotion d’un fonctionnement plus normalisé.
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, de déterminer raisonnablement la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, d’appliquer le principe de la séparation des postes incompatibles, de répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et de former un mécanisme d’équilibre mutuel.
Organisation de l’audit interne
La société a mis en place un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration et un département d’audit sous l’égide du Comité d’audit. Le personnel à temps plein désigné est spécifiquement chargé de la conception, de la supervision et de l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne dans les activités opérationnelles, ainsi que de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne. Les défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection sont signalés conformément aux procédures de travail de l’audit interne de la société et des suggestions d’amélioration et de traitement correspondantes sont présentées. Les défauts importants du contrôle interne constatés au cours de la surveillance et de l’inspection peuvent être signalés directement au Conseil d’administration et à son Comité d’audit afin d’assurer la mise en œuvre stricte du contrôle interne et le bon déroulement des activités opérationnelles.
Gestion des ressources humaines
Le Comité de rémunération et d’évaluation créé sous l’égide du Conseil d’administration de la société est principalement chargé d’élaborer et d’examiner les plans de rémunération et les normes d’évaluation des administrateurs et des dirigeants de la société. Le Comité de rémunération et d’évaluation est directement responsable devant le Conseil d’administration de la société. L’entreprise a mis en place un Département des ressources humaines chargé de la gestion des ressources humaines de l’entreprise, d’établir une série de systèmes de gestion des ressources humaines, de préciser les responsabilités de chaque département fonctionnel de l’entreprise, l’emploi du personnel, la probation, la nomination et le licenciement, le transfert de poste, le licenciement, le transfert, les récompenses et les sanctions, afin d’assurer la compétence du personnel concerné; Élaborer et mettre en œuvre un plan de mise en œuvre de la formation des talents afin de s’assurer que les gestionnaires et tous les employés peuvent s’acquitter efficacement de leurs responsabilités; La politique actuelle en matière de ressources humaines de l’entreprise peut essentiellement assurer la stabilité des ressources humaines et la demande de ressources humaines de tous les ministères de l’entreprise.
Activités d’achat et de paiement
L’entreprise dispose d’un processus strict d’achat, d’acceptation, de demande de paiement et de paiement, et a élaboré des systèmes d’exploitation et de gestion connexes pour l’achat de matériel et de matériel.
Pour l’achat de l’entreprise, le service demandeur remplit le formulaire de demande d’achat et le Service d’entreposage détermine l’inventaire. Le formulaire de demande doit être examiné par la personne responsable du service concerné et soumis au Chef autorisé de l’entreprise pour approbation avant l’achat. L’entreprise a établi des documents de cotation détaillés et complets et prend note de la collecte de nouveaux documents d’enquête afin de maintenir la cotation à jour. Lors de l’acceptation, le nom, la spécification et la quantité des matériaux doivent être conformes à l’objet réel. Le personnel d’acceptation doit remplir le formulaire d’entreposage en temps opportun et aviser le Service des achats de retourner ou de déduire les matériaux et les matériaux non conformes en temps opportun. Pour le règlement entre l’entreprise et le fournisseur, le personnel chargé des achats du Département des achats soumet une demande de paiement conformément au contrat, à l’accord ou au relevé du fournisseur, qui est examiné par le chef du Département concerné, et le Département des finances soumet le paiement d’exécution après examen et approbation par le chef autorisé.
Activités de vente et de collecte
En fonction des caractéristiques des processus opérationnels de vente et de perception, l’entreprise met en place une série de systèmes, tels que le système de gestion des ventes et le système de gestion des comptes débiteurs, y compris la Division du travail et l’approbation de l’autorisation pour chaque poste, le contrôle des ventes et des expéditions, Le contrôle de l’émission des factures de vente, le contrôle de la perception des paiements de vente et le contrôle des dossiers de vente, etc.
L’entreprise exerce un contrôle de crédit sur les clients. Lors de la sélection des clients, le personnel de gestion du crédit du Département des ventes évalue le crédit des clients et comprend et tient pleinement compte de la réputation et de la situation financière des clients afin de réduire le risque de créances irrécouvrables sur les prêts. Le Département des ventes est principalement responsable du traitement des commandes, de la signature des contrats, de la mise en œuvre des politiques de vente et de crédit et de la perception des paiements; Le Service d’expédition est principalement chargé d’examiner si les documents d’expédition sont complets et de traiter les questions spécifiques d’expédition; Le Service financier est principalement responsable du Règlement et de l’enregistrement des paiements de vente, de la supervision et de la gestion du recouvrement des paiements; En ce qui concerne les comptes débiteurs en retard pour lesquels le recouvrement n’est pas valable, le Département des ventes et le Département des finances présentent une demande, qui est examinée par le Contrôleur financier et soumise au Chef autorisé et au Conseil d’administration pour approbation en vue de leur radiation ou de leur règlement par voie de procédure juridique.
Production et inventaire
L’entreprise applique strictement les normes de gestion du système de qualité des BPF et a mis en place une série de systèmes de gestion de la production. L’ensemble complet des documents est conforme aux exigences de la nouvelle version des BPF.
Le Service de production prépare le plan d’exploitation de la production à temps, précise les responsabilités de chaque poste de production et met en oeuvre l’évaluation du rendement de l’ensemble du personnel. Le personnel, les machines et l’équipement, les matières premières et auxiliaires, la technologie des procédés et l’environnement de production sont sous contrôle. Entre – temps, la production et l’exploitation sont supervisées quotidiennement par le Département de la réglementation pharmaceutique.
Les services d’entreposage locaux sont responsables de la gestion de l’entreposage et de la distribution du matériel et appliquent rigoureusement les BPF et les pgs. La documentation complète est conforme aux exigences de la nouvelle version des BPF et des pgs.
Le système de contrôle interne lié aux stocks de la société évalue les risques liés aux processus opérationnels liés aux rapports financiers de la société et forme le système de contrôle interne et le Manuel des processus. Sur la base des processus opérationnels et des risques liés aux finances, des systèmes et des processus de gestion liés aux stocks, tels que le système de gestion financière, le système de contrôle interne – inventaire, système de gestion des entrepôts, les procédures de gestion de l’entreposage des matières premières et auxiliaires, les procédures de gestion de La réception et de l’utilisation, le système de gestion de l’achat et de l’entreposage des médicaments, l’acceptation, l’entreposage, l’examen de la sortie et le système de gestion du PGI des stocks, ont été élaborés À l’heure actuelle, le système d’information Kingdee K3 WISE est utilisé pour gérer les stocks d’achat et de vente de l’entreprise. Les données pertinentes peuvent être reportées automatiquement en temps réel sans entrée manuelle à la fin de la période. S’assurer que le flux des documents et des dossiers d’affaires liés à l’achat et à la vente des stocks est conforme aux exigences de contrôle interne de l’entreprise, afin de s’assurer que le système d’achat et de vente des stocks est lié au système du grand livre général financier, de sorte que l’achat et la vente des stocks enregistrés sont conformes au système du grand livre général financier.
Gestion du Fonds monétaire
En ce qui concerne la gestion des fonds, l’entreprise a mis en place un système de gestion parfait. D’une part, la publicité et l’orientation de la gestion et du processus du Fonds monétaire ont été renforcées au sein de l’entreprise, et une formation spécifique a été dispensée au caissier sur les responsabilités professionnelles et le processus de contrôle interne, afin de s’assurer que le caissier peut enregistrer quotidiennement et en temps opportun la comptabilité de Caisse et le Journal des dépôts bancaires; D’autre part, l’entreprise améliore encore la construction du système de contrôle interne de la gestion des fonds monétaires et renforce l’inspection et l’évaluation de la mise en oeuvre du système et du processus de contrôle interne. L’entreprise assure la gestion des fonds en stricte conformité avec les systèmes de gestion pertinents, veille à ce que l’utilisation des fonds de l’entreprise soit conforme aux principes de rationalité, d’efficacité et de sécurité et fournisse un soutien financier suffisant au développement de l’entreprise.
La société a élaboré une série de mesures de contrôle interne pour l’acquisition, le mouvement et la cession d’immobilisations. La société exige que l’acquisition d’immobilisations soit conforme aux exigences du système de gestion des immobilisations et que les demandes de construction et d’achat des unités utilisatrices soient soumises à l’approbation du superviseur. Les immobilisations auto – construites sont mises en œuvre conformément au système de gestion des projets d’ingénierie. L’achat d’immobilisations est soumis à un processus d’approbation étape par étape. Le Mouvement des immobilisations doit être soumis à l’approbation, l’ordre de transfert doit être rempli et signé par les parties concernées pour confirmation. La ferraille ou le dommage des immobilisations doit être approuvé par les autorités compétentes. Pour les immobilisations qui sont mises au rebut avant la durée de vie utile, les raisons doivent être vérifiées et analysées. À la fin de l’année, le Ministère des finances prend l’initiative d’effectuer un inventaire complet de tous les immobilisations de la compagnie. Afin de normaliser la gestion des immobilisations, d’assurer l’exactitude de la valeur des immobilisations et la sécurité et l’intégrité des actifs.
Gestion des filiales
La société a formulé le système de gestion des filiales, qui énonce clairement les principes de base de la gestion des filiales, les normes d’exploitation, la gestion du personnel, la gestion financière, la gestion des investissements, la gestion de l’information, la supervision de l’audit, l’évaluation, les récompenses et les sanctions, et a formulé des systèmes et des procédures de travail plus normalisés et parfaits pour renforcer la gestion des filiales. La Société met en œuvre la gestion de la filiale en nommant ou en recommandant les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs importants de la filiale, tout en exigeant que la filiale fonctionne conformément aux règlements pertinents et en précisant les procédures de rapport et d’examen des questions importantes; Mettre en œuvre un système unifié de gestion financière pour les filiales et un système unifié d’emploi (ou de nomination) et de gestion du personnel financier par la société pour le personnel financier responsable des filiales.
L’entreprise a mis en place un système ERP unifié et une sector – forme d’AP pour assurer une gestion unifiée de l’administration, de la production, des achats, des ventes, des stocks et des finances afin de contrôler efficacement la gestion des filiales.
Opérations entre apparentés
Les statuts, les règles relatives aux opérations entre apparentés, les règles de procédure de l’Assemblée générale des actionnaires, les règles de procédure de l’Assemblée des administrateurs, les règles de procédure de l’Assemblée des autorités de surveillance et le système des administrateurs indépendants établissent des arrangements institutionnels relativement complets pour la prise de décisions et la divulgation d’Informations sur les opérations entre apparentés sous différents angles. Conformément aux dispositions du système susmentionné, la société respecte les principes d’honnêteté, de crédit, d’égalité, de volontariat, d’équité, d’ouverture et d’équité en ce qui concerne les opérations entre apparentés effectivement effectuées, afin de s’assurer que les opérations entre apparentés ne portent pas atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires non liés.
Garantie externe
La Société met en place un système de gestion des garanties extérieures, qui respecte les principes de légalité, de prudence, d’avantages mutuels et de sécurité et contrôle strictement les risques de garantie. En principe, la société exigera du garant qu’il fournisse une contre – garantie à l’avenir, qu’il juge soigneusement la capacité réelle de garantie du fournisseur de contre – garantie et la force exécutoire de la contre – garantie, que le Conseil d’administration examine attentivement les conditions d’exploitation et de réputation du garant et qu’il prenne des décisions prudentes conformément au système de gestion de la contre – garantie. Utilisation des fonds collectés
La société utilise les fonds collectés conformément à l’orientation des fonds collectés divulgués et aux résolutions et procédures d’approbation du Conseil d’administration et de l’Assemblée générale des actionnaires, et divulgue l’utilisation et l’effet des fonds collectés conformément aux exigences.
Le dépôt des fonds collectés par la société doit respecter le principe du dépôt centralisé et faciliter la supervision et la gestion. Dans un délai d’un mois à compter de la mise en place des fonds collectés, un accord de surveillance tripartite doit être signé avec l’institution de recommandation et la Banque commerciale qui a déposé les fonds collectés, qui doivent être signalés à la bourse pour dépôt et annonce.
Les fonds collectés sont utilisés aux fins indiquées dans le prospectus ou le prospectus et ne peuvent être modifiés sans l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires. Les fonds collectés inutilisés ne sont utilisés que pour la production et l’exploitation liées à l’activité principale lors de la reconstitution temporaire du Fonds de roulement et ne peuvent pas être utilisés pour l’attribution et la souscription de nouvelles actions, ou pour la négociation d’actions et de leurs dérivés, d’obligations de sociétés convertibles, etc., par Des arrangements directs ou indirects.
La société utilise les fonds collectés conformément au plan d’investissement des fonds collectés promis dans les documents de demande d’émission. En cas de circonstances affectant gravement le déroulement normal du plan d’investissement des fonds collectés, la société fera rapport à l’échange et fera une annonce publique à temps. La société ne peut modifier l’orientation des fonds collectés qu’après délibération du Conseil d’administration et adoption de la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires. L’orientation des fonds collectés après modification doit en principe être investie dans l’activité principale, et doit faire rapport à la bourse et annoncer les raisons du changement et les opinions du promoteur Dans les deux jours de négociation.
La société vérifie l’état d’avancement des projets d’investissement financés par les fonds collectés après la fin de chaque exercice comptable. Le Conseil d’administration de la société vérifie globalement l’état d’avancement des projets d’investissement collectés tous les six mois et publie un rapport spécial sur l’état d’avancement du dépôt et de l’utilisation effective des fonds collectés par la société.
Investissements importants
La société a mis en place un système de gestion des investissements à l’étranger pour contrôler efficacement les affaires d’investissement, afin que la gestion des investissements de la société respecte les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité et mette l’accent sur le contrôle des risques d’investissement, tout en utilisant efficacement les fonds inutilisés ou d’autres actifs et en élargissant modérément le capital afin d’obtenir de meilleurs rendements et d’assurer la préservation et l’augmentation de la valeur des actifs.
Divulgation de renseignements
Afin de normaliser la divulgation de l’information de l’entreprise et d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et la rapidité de la divulgation de l’information, l’entreprise a élaboré un certain nombre de systèmes de contrôle interne liés à la divulgation de l’information et a précisé les principes, le contenu, les normes, les procédures, l’autorité et la répartition des responsabilités en matière de divulgation de l’information, la gestion des archives, les mesures de confidentialité de l’information, ainsi que les mesures de responsabilisation et de traitement, etc.
La divulgation de l’information de la société est dirigée et gérée uniformément par le Conseil d’administration. Le Président du Conseil d’administration est la première personne responsable de la divulgation de l’information de la société et le Secrétaire du Conseil d’administration est la personne directement responsable. En tant que département de gestion de la divulgation de l’information de la société, le Département de l’investissement en valeurs mobilières de la société est spécifiquement chargé de la divulgation de l’information et de la gestion des relations avec les investisseurs, et a mis en place des canaux de communication avec les investisseurs tels que le téléphone de contact, le site Web et la boîte aux lettres, afin de renforcer l’interaction et la communication avec les investisseurs. L’entreprise a mis en place un canal efficace de communication et de rétroaction de l’information, et le contrôle interne du système d’information a une certaine intégrité, rationalité et efficacité.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Selon le contrôle interne de l’entreprise
