Unittec Co.Ltd(000925) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
22 avril 2022
Unittec Co.Ltd(000925) tous les actionnaires:
Conformément aux règles pour la divulgation et la présentation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 21 – Dispositions générales relatives au rapport annuel d’évaluation du contrôle interne, aux règles de base pour le contrôle interne des entreprises et aux lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne des entreprises») de la c
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer et d’améliorer continuellement le système de gestion du contrôle interne et le mécanisme d’exploitation, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement et des objectifs opérationnels. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. En 2021, la société a continué de renforcer le système d’évaluation à trois niveaux couvrant le siège social, les filiales et les unités opérationnelles; Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère de la société cotée et ses principales filiales Zhejiang Insigma Technology Co.Ltd(600797) zhonghe Rail Transit Engineering Co., Ltd., Zhejiang HAINA Semiconductor Co., Ltd., Sichuan zhonghe Intelligent Control Technology Co., Ltd., Tianjin zhonghe Intelligent Control Technology Co., Ltd., Zhejiang net New Central Control Information Technology Co., Ltd., Zhejiang net New Intelligent Technology Co., Ltd., Guoke zhonghe innovation Group Co., Ltd. Pour les principales activités et questions de Hangzhou net New zhilin Technology Development Co., Ltd., le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société, et le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, le contrôle interne. Les principales questions comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la gestion des fonds, la gestion des actifs, la gestion des investissements, les achats et les paiements, les projets d’ingénierie, les ventes et la collecte, la recherche et le développement, les activités de garantie, Les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc.
Les principaux domaines à risque comprennent la gestion des ventes et des recouvrements, la gestion des actifs, la gestion des achats et des paiements, la gestion des fonds, la gestion des projets d’ingénierie, la gestion des contrats, la gestion des filiales, les opérations connexes et la garantie externe.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Norme quantitative
Un défaut majeur peut être identifié si l’une des conditions suivantes est remplie:
Impact des défauts du projet
Le montant potentiel d’inexactitude et d’inexactitude du compte de résultat est ≥ 1% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice comptable ou 20 millions de RMB.
Le montant potentiel d’inexactitude du bilan n’est pas inférieur à 1% de l’actif total des états consolidés de la société au cours du dernier exercice comptable ou à 20 millions de RMB.
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut important:
Impact des défauts du projet
0,5% du résultat d’exploitation potentiel de l’état consolidé de la société pour le dernier exercice ou 10 millions de RMB ≤ montant de l’inexactitude 1% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société pour le dernier exercice ou 20 millions de RMB
Actif et passif 0,5% du total de l’actif des états consolidés de la société au cours du dernier exercice, ou 10 millions de RMB ≤ montant de l’inexactitude 1% du total de l’actif des états consolidés de la société au cours du dernier exercice, ou 20 millions de RMB
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut général:
Impact des défauts du projet
Le montant potentiel d’inexactitude et d’inexactitude du compte de résultat est inférieur à 0,5% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice comptable ou à 10 millions de RMB.
Le montant potentiel d’inexactitude du bilan est inférieur à 0,5% de l’actif total des états consolidés de la société au cours du dernier exercice comptable ou à 10 millions de RMB.
2. Critères qualitatifs
La compagnie exige que les défauts de contrôle interne dans les domaines suivants soient au moins identifiés comme des « défauts importants»:
Procédures et contrôles antifraude;
Contrôle interne des opérations non conventionnelles ou non systématiques;
Contrôle interne du choix et de l’application des conventions comptables par rapport aux PCGR;
Contrôle interne du processus d’information financière de fin d’exercice.
S’il y a des problèmes, y compris, sans s’y limiter, les suivants, il est tenu compte de l’existence de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Les entreprises corrigent les états financiers publiés ou déclarés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est inefficace;
Les principales qualifications ou compétences du personnel financier sont manifestement insuffisantes;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et les violations de la réglementation peuvent avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La Direction a fait rapport à la direction, mais après un délai raisonnable, elle n’a toujours pas corrigé les lacunes importantes.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Type de défaut perte directe de biens impact négatif important
Le défaut général est inférieur à 5 millions de RMB, mais il n’a pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Rmb5 million (including rmb5 million for Major Defects imposed by provincial and above Government Departments) – RMB10 million Penalty, but does not negatively affect the company’s Periodic Reporting Disclosure.
10 millions de RMB et ont été punis par les autorités gouvernementales de l’État et ont été officiellement divulgués à l’extérieur en cas de défaut majeur, ce qui a eu un impact négatif sur la divulgation des rapports réguliers de la société.
1. S’il existe des problèmes, y compris, sans s’y limiter, les suivants, il est tenu compte de l’existence de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Violer les lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l’environnement, les dommages graves à l’environnement écologique local, le non – respect des dispositions relatives à la déclaration ou à la divulgation d’informations, etc.;
La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs a dépassé 30% et n’a pas été complétée en temps opportun, ce qui a eu une incidence sur le fonctionnement normal de l’entreprise;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail, ne prennent pas en temps opportun les contre – mesures et les mesures correspondantes pour répondre positivement, ce qui a un impact négatif important sur l’entreprise;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants ou importants, n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes;
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas scientifique, comme les erreurs de décision, ce qui entraîne l’échec de la fusion;
Outre les raisons politiques, les entreprises ont subi des pertes d’année en année et ont été confrontées à des défis en matière d’exploitation durable.
Les filiales manquent de contrôle interne et la gestion est désordonnée.
2. S’il existe des problèmes, y compris, sans s’y limiter, les suivants, il est tenu compte de l’existence de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Fraude des cadres moyens;
Il y a eu des nouvelles négatives dans les principaux médias cette année – là;
Les défauts généraux évalués l’année précédente n’ont pas été corrigés et n’ont pas été expliqués de façon raisonnable;
Certains gestionnaires ou opérateurs ne sont pas compétents.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
Au cours de la période considérée, plusieurs lacunes générales ont été relevées, comme suit:
La normalisation et l’efficacité de la gestion comptable doivent encore être améliorées.
Par exemple, les filiales louées n’ont pas calculé le bâtiment de bureau conformément aux nouvelles normes de location, et certaines dépenses de décoration du bâtiment ont été imputées sur les dépenses de gestion; Certains projets de construction en cours qui ont été achevés et mis en service ou qui ont atteint l’état d’utilisation prévu ne sont pas reportés en temps opportun aux immobilisations ou aux actifs incorporels; La provision pour dépréciation des stocks n’est pas suffisante; Les données de base individuelles utilisées pour la base comptable ne sont pas conservées en temps opportun, l’approbation et la signature ne sont pas complètes, etc.
Une fois que les problèmes susmentionnés ont été décelés lors de l’inspection du contrôle interne, les ministères concernés et le personnel responsable ont été instamment invités à effectuer une inspection et une rectification complètes. À la fin de la période considérée, les problèmes susmentionnés avaient été corrigés. En 2022, la société renforcera la gestion financière des filiales, renforcera l’apprentissage indépendant, la formation et l’échange de nouvelles connaissances par les comptables et améliorera la normalisation et l’efficacité globales de la gestion comptable.
La gestion des fonds de réserve des employés et des emprunts temporaires n’a pas été mise en œuvre efficacement.
Par exemple, le motif de la demande de prêt temporaire individuel n’indique pas l’objet spécifique; Certains bons de prêt ne sont pas signés par l’emprunteur; Le prêt temporaire d’un employé individuel est comptabilisé depuis plus d’un an et le prêt n’est pas réglé conformément au paragraphe précédent;
Une fois que les problèmes susmentionnés ont été décelés lors de l’inspection du contrôle interne, le personnel chargé de la gestion a reçu une formation en matière de promotion et de gestion de la conformité et a demandé instamment que des mesures correctives soient prises en temps opportun. Entre – temps, le Département financier est tenu de contrôler strictement le montant de la réserve et du prêt temporaire à l’avenir conformément aux normes de gestion du contrôle interne de la société, d’exhorter l’emprunteur à rembourser et à régler régulièrement les comptes, et de s’en tenir au fait que les comptes antérieurs ne sont pas clairs et ne peuvent pas être renouvelés.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée. L’évaluation du contrôle interne a révélé plusieurs défauts généraux, qui sont tous des défauts opérationnels au niveau de l’exécution des opérations. La Direction a élaboré un plan de rectification et s’est activement acquittée de la tâche de rectification en ce qui concerne les lacunes générales relevées dans le contrôle interne. Les détails sont les suivants:
L’efficacité et l’amélioration continue de la gestion du projet doivent encore être améliorées.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a optimisé en profondeur la gestion des processus dans la gestion de projet, amélioré continuellement la qualité des produits et des services fournis et amélioré continuellement les données sur la satisfaction de la clientèle. Toutefois, il existe encore des écarts dans la mise en oeuvre par rapport aux objectifs de l’entreprise en matière de gestion efficace et d’amélioration continue. Par exemple, les projets individuels n’ont pas fait l’objet d’une identification et d’une évaluation dynamiques des risques; L’évaluation de l’impact des changements sur les projets individuels est inadéquate; L’approbation de l’impact du changement n’est pas rigoureuse; Les écarts dans l’exécution des coûts et les mesures d’amélioration continue de la gestion des coûts des projets individuels qui ne reflètent pas fidèlement, intégralement et en temps opportun les étapes clés du projet; Dans le processus d’exécution du projet, l’analyse des causes profondes des problèmes n’a pas été approfondie jusqu’à la fin, ni du point de vue de la prévention des erreurs et des erreurs; Une partie des besoins des clients n’a pas été entièrement satisfaite et il y a encore place à l’amélioration de la satisfaction des clients;
En réponse aux questions ci – dessus, la société soumet le projet
