Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de l'entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu'à d'autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci - après dénommé le système de normes de contrôle interne de l'entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d'évaluation de l'entreprise (ci - après dénommée l'entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne 1. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d'audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d'évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d'application de l'évaluation sont la société et ses unités affiliées. Proportion d'unités incluses dans l'évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d'évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d'exploitation des unités incluses dans le champ d'évaluation et le total des revenus d'exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Premièrement, la construction d'un système de contrôle interne, y compris la construction d'un système organisationnel, d'un système institutionnel, d'un système de processus et d'un système culturel; Deuxièmement, l'état de fonctionnement du système de contrôle interne, y compris la mise en œuvre quotidienne du contrôle des risques, le contrôle de l'informatisation du contrôle interne, etc.; Troisièmement, la supervision du système de contrôle interne, y compris la mise en place du mécanisme de supervision, le fonctionnement du mécanisme de supervision et l'application des résultats de la supervision; Quatrièmement, le rapport sur le système de contrôle interne, y compris le mécanisme de rapport sur la gestion du contrôle interne, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d'entreprise, activités en capital, activités d'achat, immobilisations, immobilisations incorporelles, recherche - développement, activités de garantie, externalisation des activités, gestion financière, gestion budgétaire, gestion des contrats, transmission interne de l'information, systèmes d'information, gestion des Systèmes, gestion des investissements, gestion des projets EPC, gestion de la production et de la fabrication, activités de commercialisation, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise et s'il y a des omissions importantes □ Oui √ non
6. Existe - t - il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise et aux mesures de gestion de l'évaluation du contrôle interne de l'entreprise. 1. Si la norme spécifique d'identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l'année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d'identification des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière
Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 3% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice 3% du bénéfice total
5% du montant total des bénéfices déclarés
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude inexactitude 0,5% du total des actifs 1% du total des actifs
Inexactitude potentielle du revenu d'exploitation ≥ 1% du revenu d'exploitation 0,5% du revenu d'exploitation ≤ inexactitude 0,5% du revenu d'exploitation 1% du revenu d'exploitation
Inexactitude potentielle des capitaux propres du propriétaire ≥ 0,5% des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude 0,5% des capitaux propres du propriétaire inexactitude 1% des capitaux propres du propriétaire
Description:
Lorsque les critères ci - dessus permettent de conclure qu'il y a plus d'une réponse, le défaut le plus grave prévaut.
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les rapports financiers publiés;
Défaut majeur (3) L'expert - comptable agréé constate qu'il y a une inexactitude importante dans le rapport financier de l'exercice en cours, mais que le contrôle interne n'a pas trouvé cette inexactitude dans le processus d'exploitation;
(4) la surveillance du contrôle interne par le Comité d'audit et les institutions d'audit interne est inefficace.
Lacunes importantes (1) Il existe des lacunes dans le contrôle interne du processus d'établissement des rapports financiers à la fin de la période et elles ont une incidence importante;
La fonction de contrôle de la conformité présente des lacunes, dans lesquelles les violations peuvent avoir une incidence importante sur les rapports financiers.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Description:
Lorsque les critères ci - dessus permettent de conclure qu'il y a plus d'une réponse, le défaut le plus grave prévaut. 3. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Dommages matériels directs de 10 millions de RMB et plus 5 millions de RMB (inclus) - 10 millions de RMB 100000 RMB (inclus) - 5 millions de RMB Description:
Aucune
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
1) absence de processus démocratiques de prise de décisions;
La procédure de prise de décisions n'est pas scientifique;
Violer les lois et règlements nationaux;
Défauts majeurs (4) Perte de personnel de direction ou de personnel technique;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
L'absence de contrôle du système ou l'inefficacité systématique du système dans les activités importantes telles que les achats et la gestion de projet;
Les défauts majeurs ou importants évalués par le contrôle interne n'ont pas été corrigés.
Les procédures de lutte contre la fraude et les procédures de contrôle présentent des lacunes;
Lacunes importantes (2) le contrôle interne de la fonction d'audit interne ou de la fonction d'évaluation des risques présente des lacunes;
Des lacunes importantes n'ont pas été corrigées après avoir été signalées à la direction et au Comité d'audit dans un délai raisonnable.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Description:
Néant (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.2. Défauts importants
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.3. Défauts généraux
Aucune
1.4. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n'ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
1.5. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n'ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.3. Défauts généraux
Au cours de l'évaluation, il a été constaté qu'il existait encore des lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers dans la construction et l'exploitation du contrôle interne de l'entreprise. Au cours de la promotion et de l'approfondissement de la réforme et de l'expansion des activités opérationnelles, il est nécessaire d'améliorer encore La conception des processus et de renforcer l'exécution du contrôle. Les aspects suivants doivent encore être améliorés et améliorés: premièrement, l'évaluation des résultats de la supervision et de l'évaluation du système de contrôle interne doit être renforcée; Deuxièmement, le système de gestion des achats doit être amélioré; Troisièmement, la fonction du système d'information doit encore être améliorée. 2.4. À la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n'ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non
2.5. Après la rectification ci - dessus, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n'avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
Iv. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l'année précédente
√ applicable □ sans objet
L'entreprise attache une grande importance à la perfection et à l'amélioration continues de la construction du système de contrôle interne. En ce qui concerne les défauts généraux de l'année dernière, le Groupe de travail sur l'évaluation du contrôle interne de l'entreprise et tous les départements concernés ont analysé conjointement les causes et les effets des défauts, formulé des plans et des mesures de rectification, mis en œuvre les départements et le personnel responsables et effectué activement la rectification et l'amélioration. Au 31 décembre 2021, les défauts généraux avaient été corrigés. Grâce à la rectification des défauts, le système de contrôle interne a été amélioré. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l'année en cours et orientation de l'amélioration au cours de l'année suivante
√ applicable □ sans objet
À l'heure actuelle, l'entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement complet de haut en bas, qui fonctionne bien cette année. En 2022, l'entreprise renforcera la supervision et l'inspection du contrôle interne, renforcera encore la normalisation des achats, s'efforcera d'améliorer le niveau de gestion fine et de promouvoir le développement sain et durable de l'entreprise. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d'administration): Wen duanchao Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226) 22 avril 2022
