Code de l’entreprise: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) nom abrégé de l’entreprise: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: les principales activités et questions de la société et de ses filiales 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Environnement interne, évaluation des risques, activités de contrôle, information et communication, surveillance interne. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risque stratégique, risque opérationnel, risque financier, risque de conformité. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune. II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne et au système de contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Les autres défauts qui ne répondent pas aux critères d’identification des défauts majeurs et des défauts majeurs sont considérés comme des défauts généraux.
Les autres défauts qui ne répondent pas aux critères d’identification des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les autres défauts qui ne répondent pas aux critères d’identification des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① fournir de faux rapports financiers, induire en erreur les utilisateurs des rapports financiers et perturber l’ordre du marché;
La préparation des rapports financiers viole les lois et règlements comptables et les normes comptables nationales unifiées;
Les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés doivent être corrigées.
Les rajustements rétroactifs pour les années antérieures, sauf en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs;
L’incapacité d’utiliser efficacement les rapports financiers pour découvrir en temps opportun les problèmes qui se posent dans la gestion opérationnelle de l’entreprise entraîne des risques financiers et opérationnels incontrôlables;
Les états financiers sont rejetés ou rejetés par l’ACP.
Lacunes importantes ① la conception du processus opérationnel de préparation des rapports financiers est déraisonnable ou le contrôle est inadéquat;
La préparation des rapports financiers n’est pas normalisée, le contenu est incomplet, les rapports ne sont pas présentés en temps opportun et la divulgation n’est pas appropriée;
Les rapports financiers ne peuvent pas refléter fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de l’entreprise et ne peuvent pas répondre aux besoins raisonnables de toutes les parties en matière d’information comptable;
Incompatibilité des rapports financiers la séparation des postes n’est pas normalisée.
Les autres défauts qui ne satisfont pas aux critères d’identification des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
D’autres défauts qui n’ont pas satisfait aux critères d’identification des défauts majeurs et des défauts importants ont été identifiés comme des défauts généraux.
Sanctions administratives en matière de surveillance les autres défauts qui ont subi des sanctions administratives importantes en matière de surveillance et qui ont été notifiés par le Département de la surveillance et qui n’ont pas satisfait ou n’ont pas satisfait aux normes d’identification pour les défauts majeurs et les défauts majeurs qui ont dépassé les normes d’identification pour les défauts majeurs deux fois ou plus sont considérés comme des défauts généraux.
L’arrêt anormal de la production atteint ou dépasse deux fois et une fois ne peut pas atteindre les défauts majeurs et les défauts importants.
D’autres défauts des critères d’identification des défauts sont considérés comme des défauts généraux.
D’autres défauts qui ne répondent pas aux critères d’identification des défauts majeurs et des taux de défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Rectification des défauts les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux si le taux de rectification des défauts généraux est inférieur à 90% au cours de la période spécifiée et que les défauts majeurs ne peuvent pas atteindre les défauts majeurs et les autres défauts qui n’ont pas obtenu la norme d’identification pour la rectification efficace dans les trois mois Suivant la rectification des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ① les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis ou sont soupçonnés de fraude, ou les employés de l’entreprise ont conspiré pour commettre des fraudes et ont causé des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise;
Des violations graves des lois et des règlements et des accidents de responsabilité se produisent dans des domaines tels que la gestion des actifs, l’exploitation des capitaux, la divulgation de l’information, la qualité des produits, la production de sécurité et la protection de l’environnement, ce qui entraîne de lourdes pertes et des effets négatifs pour l’entreprise ou entraîne de lourdes sanctions administratives et réglementaires;
La procédure de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne de graves erreurs d’investissement;
Perte massive d’employés occupant des postes clés;
La sécurité du système d’information présente des risques potentiels importants;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives impliquant un large éventail;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’invalidation du système de contrôle pour les activités importantes;
Les principaux défauts n’ont pas été corrigés dans le délai prescrit.
Défauts importants ① Le processus décisionnel n’est pas normalisé, ce qui entraîne des erreurs générales d’investissement;
Les activités de production et d’exploitation sont notifiées par les autorités de surveillance;
Le roulement des employés occupant des postes clés dépasse le niveau normal;
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