Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Rapport d’audit du contrôle interne
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhongxinghuacertificated Public Accountants LLP adresse: 20 / F, Lize sohob Building, No. 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing Code Postal: 100073 tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
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Titre du rapport: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) audit du contrôle interne
Rapport comptable
Rapport No: zhongxinghua Internal Control audit Zi (2022) No 030009
Nom du client: Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Date du rapport: 22 avril 2022
Signature CPA: Li Jiangshan (CPA: 3702 Tcl Technology Group Corporation(000100) 15)
011092022042105820534
Ji Wanli (CPA: 110001673920) numéro du rapport: zhongxinghua Internal Control audit Zi (2022) No 030009 nom du Cabinet: zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General Cooperation)
MEC)
Tel: 010 – 51423818
Fax: 010 – 51423816
Adresse postale: Lou Lize, No.1, Courtyard 20, Lize Road, Fengtai District, Beijing
20F, sohob Block
E – mail: [email protected].
Veuillez faire rapport à l’utilisateur pour la vérification de l’identification anti – contrefaçon en temps opportun: 1. Il peut être identifié directement par un Code QR anti – contrefaçon numérisé par téléphone mobile; 2. Connectez – vous au site Web de recherche anti – contrefaçon http://www.sdcpacpvfw.cn. , entrez le numéro anti – contrefaçon pour la requête.
Table des matières
Rapport d’audit du contrôle interne II. Rapport d’évaluation du contrôle interne 2021 III. Annexe 1 au rapport d’audit Photocopie de la licence commerciale de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) 2. Photocopie du certificat d’exercice de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) 3. Copie du certificat d’exercice de l’ACP
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) z h o n x i n g h U A C E r t I f i e d p u B l I c A C O n t a n s l P adresse (L O C a t i o n): 20 / F, Tower B, Lize Soho, 20 Lize Road, Fengtai District Beijing PR China t e l (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 f a X (F a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Rapport d’audit du contrôle interne
Zhongxinghua Internal Control audit Zi (2022) No 030009 Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) tous les actionnaires:
Conformément aux lignes directrices pour l’audit du contrôle interne des entreprises et aux exigences pertinentes des normes de pratique de l’ACP en Chine, nous avons vérifié l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021 de Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Responsabilité de la société en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière et de signaler les lacunes importantes relevées dans le contrôle interne en matière d’information non financière, sur la base de notre travail de vérification.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu’il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l’efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Opinion des auditeurs sur le contrôle interne des rapports financiers
Nous croyons que Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de la société détermine, conformément au principe de l’orientation vers le risque, les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation et les domaines à haut risque, couvrant les principales activités et questions de la société et de ses filiales. Le total des actifs inclus dans la portée de l’évaluation de la société représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés et le total des revenus d’exploitation représente 100% des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés.
Les principales questions opérationnelles incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, le contrôle interne; Les principaux secteurs à risque élevé sont les suivants: risque stratégique, risque opérationnel, risque financier et risque de conformité.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les principales activités et questions relevant de l’évaluation du contrôle interne de la société en 2021 comprennent les suivantes:
1. Environnement interne
Structure organisationnelle: la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise parfaite, avec des droits et des responsabilités clairs, des fonctions distinctes, des contrôles et des équilibres mutuels et un fonctionnement coordonné entre l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction; Le Conseil d’administration se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de stratégie, le Comité de vérification, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de nomination. En fonction des besoins de la gestion de la production et de l’exploitation, l’entreprise a mis en place des services de gestion fonctionnelle et des unités de production appropriés, et a scientifiquement divisé les responsabilités et les pouvoirs conformément au principe de la séparation des postes incompatibles. Chaque département et chaque poste exercent leurs fonctions, assument leurs responsabilités, coopèrent et se limitent mutuellement, assurant ainsi le développement ordonné de l’exploitation de l’entreprise et la prévention efficace des risques.
Stratégie de développement: la société doit formuler des objectifs stratégiques adaptés au développement de la société conformément aux objectifs stratégiques généraux du Groupe baic.
Culture d’entreprise: l’entreprise s’efforce de promouvoir la construction d’une culture d’entreprise et de renforcer la cohésion de l’entreprise; L’entreprise prend des périodiques internes, des réseaux internes et externes, des panneaux d’affichage, des manuels culturels d’entreprise, des activités culturelles et sportives, diverses formations, des conférences et des concours comme supports pour créer un environnement dynamique, uni et harmonieux à l’intérieur de l’entreprise, incarner les valeurs fondamentales de l’entreprise et Le concept culturel de conformité et d’intégrité, améliorer efficacement la qualité idéologique et morale des employés, et renforcer le sentiment d’identité, d’appartenance et de responsabilité des employés à l’égard de l’entreprise.
Responsabilité sociale: l’entreprise s’acquitte consciencieusement de ses responsabilités envers les clients, les fournisseurs, les employés, les actionnaires, la société et d’autres parties. L’entreprise fournit des produits et des services qualifiés aux clients, établit de bonnes relations de coopération avec les fournisseurs, normalise le règlement des fonds et favorise l’établissement d’un bon ordre et de règles de concurrence.
La mise en œuvre stricte du Règlement sur la gestion de la sécurité de la production et la formulation de divers plans d’urgence en cas d’accident de sécurité et d’urgence jouent un rôle important dans la prévention efficace des risques potentiels pour la sécurité et les accidents de production et la réduction des risques sociaux.
La compagnie a mis sur pied une équipe de réserve pour la lutte contre les inondations qui inspecte la digue de la rivière jaune chaque année pendant la saison des inondations. Mettre sur pied le « deuxième bataillon de réparation de la brigade de soutien logistique de la réserve de l’armée de terre du Shandong » avec la participation du personnel, qui sera chargé de la réparation des munitions en temps de guerre; Un poste de travail de bienfaisance, un centre de gestion des bénévoles de Renhe, un fonds de bienfaisance, un soutien à long terme à la philanthropie, l’organisation d’employés pour participer à des « activités de don d’une journée de charité », l’organisation d’activités centralisées d’aide aux travailleurs malades et nécessiteux à de nombreuses reprises, l’organisation d’employés pour traiter les « fonds globaux d’aide mutuelle médicale aux travailleurs hospitalisés en service », afin de fournir de l’aide aux travailleurs hospitalisés malades.
2. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques afin de détecter en temps opportun tous les types de risques auxquels l’entreprise peut être confrontée; Toutes les filiales et tous les services fonctionnels de la société recueillent toutes sortes d’informations en temps opportun en fonction de leurs responsabilités et rendent compte régulièrement des données, des informations et des rapports d’analyse aux dirigeants compétents et aux services compétents selon les méthodes de transmission correspondantes. Tenir des réunions d’analyse stratégique et économique et des réunions budgétaires chaque année pour analyser de façon exhaustive la situation opérationnelle actuelle de l’entreprise, planifier la stratégie de développement futur de l’entreprise et formuler les politiques et objectifs de l’entreprise pour l’année à venir, en combinaison avec les politiques industrielles nationales pertinentes et les politiques de macro – contrôle. Tenir une réunion trimestrielle d’analyse du marché à temps pour effectuer une analyse complète du marché et élaborer des stratégies d’adaptation; Tenir régulièrement des réunions d’analyse économique tous les trimestres afin d’effectuer une analyse complète de l’exploitation de l’entreprise et d’avertir rapidement les divers risques liés à l’exploitation; Tenir des réunions mensuelles sur la qualité, l’équipement et la sécurité, des réunions hebdomadaires sur l’ordonnancement de la production, etc., afin de prévenir les risques et d’améliorer les avantages de la gestion grâce à l’analyse et à la coordination des problèmes existants dans le processus de production actuel.
Le Service d’audit évalue les risques liés aux principaux liens de contrôle des processus existants et identifie les risques potentiels dans les processus actuels de l’entreprise afin d’optimiser les processus et d’élaborer un plan d’audit. Et engager des vérificateurs externes pour vérifier l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise.
3. Activités de contrôle
Sur la base de l’induction et de l’analyse des mesures et des méthodes de contrôle, l’entreprise a déterminé les principales activités de contrôle et les objectifs des principaux processus opérationnels, a efficacement garanti les règles de gestion de l’entreprise et a formé un système de contrôle systématique et normalisé des activités opérationnelles. Les principales activités de contrôle de l’entreprise comprennent principalement:
Principaux domaines de contrôle des activités de contrôle des séquences
No.
1 Étude de marché et plan de vente, classement des clients, contrat de vente, prix de vente, activités de vente
Commandes de vente, expéditions de vente, factures de vente, etc.
Principaux domaines de contrôle des activités de contrôle des séquences
No.
2. Réception des produits, émission et réception des matériaux achetés, stockage, émission des ventes de produits et opérations d’inventaire
Analyse des points de vente
3. Contrôle de la préparation, de la préparation de la production, de l’ordonnancement de la production, du plan de production et du quota de temps d’impartition, des mesures d’urgence, de la livraison à 100% et de l’achat d’impartition des produits et des principaux accessoires
4 Plan d’achat, contrôle des fournisseurs, prix d’achat, contrat d’achat et achat à l’achat
Comptes et paiements
Plan de recettes et de dépenses en capital, recettes et dépenses en capital, contrôle de la trésorerie, contrôle des comptes bancaires, contrôle des factures et des timbres; Approbation de la garantie, contrat de garantie, exécution de la garantie, lettre
