Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Rapport d’évaluation du contrôle interne 2021
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
Nom de l’unit é de plaque
Industrie culturelle et artistique – spectacles sur place Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Hangzhou Paradise Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Sanya qianguqing Tourism Performing Arts Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Lijiang teama Ancient City Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts abazhou Jiuzhai qianguqing Tourism Development Co., Ltd.
Culture & arts – performance sur place Shanghai songcheng Expo Performing Arts Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Guilin Lijiang qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Industrie culturelle et artistique – spectacles sur place Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Xitang, Zhejiang Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Valley Performing Arts Development Co., Ltd.
Arts et culture – spectacles sur place Foshan Nanhai qiaoshan Cultural Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Hangzhou Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Valley Science and Technology Culture Development Co., Ltd.
Services touristiques Hangzhou songcheng dumuqiao Travel Agency Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 77,48% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 89,81% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Le bénéfice total représente 70,16% du bénéfice total des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise.
Niveau des processus opérationnels de l’entreprise: couvre les processus opérationnels de base et les principaux modules opérationnels de l’entreprise et de ses filiales, en mettant l’accent sur le système de gestion des décisions, le système de gestion budgétaire, le système de gestion des fonds monétaires, les achats et les paiements, les stocks, les investissements à l’étranger et le contrôle des filiales, les immobilisations, les projets d’ingénierie, les droits de propriété intellectuelle et les actifs incorporels, le financement, les ventes et la perception, les coûts et les dépenses, les ressources humaines, Garantie externe, système comptable et rapports financiers, divulgation de l’information, dépréciation des actifs, gestion des autorisations.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les détails sont les suivants:
1. Environnement de contrôle
L’environnement interne comprend divers facteurs qui influent sur l’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, qui constituent la base de la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des pouvoirs et des responsabilités, la culture organisationnelle, les politiques en matière de ressources humaines, le mécanisme d’audit interne et le mécanisme de lutte contre la fraude.
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, la société a créé le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance pour s’acquitter respectivement des fonctions de prise de décisions, de gestion et de surveillance. A) de mener ses travaux conformément à son règlement intérieur. La société a mis en place divers organes de contrôle interne en fonction de la situation réelle de la société, tels que le Comité de stratégie de développement, le Comité de nomination, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation, etc. L’entreprise a mis en place divers services de gestion d’entreprise correspondants en fonction des besoins de l’entreprise, de la gestion et du contrôle interne, et a élaboré le système de gestion interne et le Manuel du personnel de chaque service d’affaires et de gestion.
L’entreprise a formulé des lignes directrices opérationnelles pour fournir un service de haute qualité à la société, un fonctionnement stable et honnête et le respect des lois et règlements.
L’entreprise exige de chaque employé, y compris les cadres supérieurs, qu’il renforce sa culture professionnelle et son apprentissage des affaires, qu’il respecte l’éthique professionnelle de l’honnêteté et de la confiance, qu’il respecte les lois et les disciplines et qu’il ne porte pas atteinte aux intérêts des investisseurs, des créanciers et du public.
L’entreprise accorde suffisamment d’attention aux ressources humaines, qui sont les facteurs clés qui influent sur le contrôle interne de l’entreprise, et attache de l’importance à l’éthique professionnelle et aux compétences professionnelles lors de la sélection et de l’embauche des employés. Formation pratique du personnel; Les employés dont l’orientation vers la valeur et les caractéristiques de comportement sont les mêmes que l’idéologie Directrice et la culture d’entreprise de l’entreprise seront promus ou affectés à des postes importants et clés afin d’assurer la mise en oeuvre pratique du système de contrôle interne de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place et strictement mis en œuvre un système d’évaluation du rendement pour tous les employés à tous les niveaux afin de promouvoir l’unité organique des responsabilités, des droits et des avantages des employés à tous les niveaux et la mise en œuvre efficace du contrôle interne de l’entreprise.
La société a mis en place un organisme indépendant d’audit interne et est directement responsable devant le Conseil d’administration; Effectuer l’audit interne conformément aux dispositions du système d’audit interne, en particulier superviser et inspecter les activités de production et d’exploitation et la mise en œuvre du contrôle interne, y compris effectuer l’inspection et l’audit, proposer des suggestions d’amélioration et des avis de traitement, et assurer la mise en œuvre du contrôle interne et Le fonctionnement normal des activités de production et d’exploitation. À la cessation de service des cadres supérieurs, un audit de départ est effectué sur leur rendement au travail et sur la mise en œuvre des contrôles internes.
L’entreprise a mis en place un système de signalement des plaintes pour lutter contre la fraude. L’entreprise encourage les employés à falsifier les rapports financiers et la divulgation de l’information; Usurper ou détourner les biens de la société sans autorisation, abus de pouvoir ou autres actes illégaux; Signaler au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à une institution similaire tout acte illégal d’utilisation des biens de la société pour obtenir des avantages indus dans l’exercice des activités de la société, afin d’éliminer la fraude. 2. Évaluation des risques
L’entreprise procède à une évaluation des risques en fonction de l’environnement de contrôle interne, des activités de l’entreprise et des liens de travail spécifiques, découvre les facteurs de risque dans la mise en œuvre du système de contrôle interne et prend des contre – mesures ciblées pour éviter que le contrôle interne ne devienne incontrôlable.
L’influence des facteurs internes de l’entreprise sur l’évaluation des risques, y compris l’éthique professionnelle des cadres supérieurs, les compétences professionnelles des employés et l’esprit d’équipe, etc.; Les facteurs de gestion tels que le mode de fonctionnement, la conception des processus opérationnels, la préparation des rapports financiers et la divulgation de l’information; Les facteurs de force sous – jacents de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie; Facteurs techniques tels que les investissements dans la recherche et le développement et l’application des technologies de l’information; Facteurs environnementaux tels que la sécurité opérationnelle, la santé des employés et la sécurité environnementale.
L’influence des facteurs externes qui préoccupent l’entreprise dans l’évaluation des risques, y compris la situation économique et la concurrence sur le marché, la politique industrielle, l’ajustement des taux d’intérêt et des taux de change et d’autres facteurs économiques, les lois et règlements, les exigences réglementaires et d’autres facteurs juridiques; Les progrès technologiques, l’amélioration des processus et d’autres facteurs scientifiques et technologiques; Catastrophes naturelles, conditions environnementales et autres facteurs naturels. 3. Principales activités de contrôle
Système de gestion des décisions
En ce qui concerne la prise de décisions et la gestion importantes, la société a formulé les mesures de gestion correspondantes, telles que la stratégie d’entreprise, l’investissement et le financement importants, l’achat d’actifs, etc. Le Comité de la stratégie de développement de l’entreprise effectue des recherches et formule des recommandations sur la stratégie d’entreprise, les grands investissements et le financement et l’acquisition d’actifs. Le Comité de la stratégie de développement peut, si nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels pour la prise de décisions. Les investissements et le financement importants, l’acquisition d’actifs, etc., sont soumis à l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration conformément au système de disposition des événements importants de la société et à l’établissement de l’autorité.
Système de gestion budgétaire
L’entreprise a mis en place un système complet de gestion budgétaire afin de clarifier les responsabilités, les tâches, les procédures de travail et les exigences spécifiques de chaque ministère et lien, y compris la préparation, l’approbation, l’exécution, l’analyse et l’évaluation du budget.
Le Département des finances de l’entreprise est responsable de la gestion spécifique du budget de l’entreprise et est directement responsable devant le Président. Le Directeur financier aide le Président à renforcer le leadership et l’orientation opérationnelle en matière de budget de l’entreprise.
Le budget annuel est mis en œuvre après approbation par l’Assemblée générale de la société.
Le champ d’activité de la société en matière de gestion budgétaire comprend les achats et les paiements, les stocks, les ventes et la perception, les investissements, l’achat et la construction d’immobilisations, les projets d’ingénierie, le financement, les ressources humaines, etc.
Le budget de l’entreprise est établi sur la base de la situation réelle de l’année précédente, en combinaison avec le développement des activités de l’entreprise, en tenant pleinement compte de l’impact possible sur les activités de production de facteurs tels que les changements de politique économique, les conditions du marché industriel, la compétitivité des produits et Les changements dans l’environnement interne au cours de l’exercice budgétaire, et en fonction des caractéristiques des activités personnelles et de la situation réelle du travail.
Une fois que le budget de l’entreprise est établi et approuvé, tous les services opérationnels l’exécutent strictement et décomposent les indicateurs budgétaires en indicateurs opérationnels de tous les services opérationnels et postes connexes, qui sont combinés à l’évaluation de l’achèvement de leurs responsabilités économiques.
La société attache de l’importance au contrôle budgétaire de la réception et du paiement des fonds monétaires. Aucun paiement n’est effectué pour les montants inscrits au budget mais pour lesquels les procédures de paiement ne sont pas saines et les pièces justificatives ne sont pas conformes. Si la base d’établissement du budget n’est pas établie en raison de changements importants dans l’environnement du marché, les conditions d’exploitation, les lois et règlements nationaux, ou en raison d’un cas de force majeure ou d’une situation d’urgence, ou si un ajustement du budget est nécessaire en raison d’un écart important dans Les résultats de l’exécution du budget, il est toujours soumis à l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires conformément à la procédure d’approbation du budget. L’entreprise effectue régulièrement des analyses et des inspections sur l’exécution du budget. Les institutions d’audit interne assureront un contrôle régulier ou irrégulier de l’exécution du budget afin de déceler et de corriger rapidement les problèmes qui se posent dans l’exécution du budget. L’évaluation de l’exécution du budget est effectuée conformément aux procédures de présentation du rapport d’exécution du budget par le Département de l’exécution du budget, d’examen et de vérification par le Département des finances et d’approbation par le Conseil d’administration de la société. Système de gestion des fonds monétaires le Département financier de la société met en place du personnel à temps plein pour gérer les fonds monétaires et interdit au personnel non autorisé de contacter et de traiter les opérations de fonds monétaires. Au 31 décembre 2021, la compagnie avait mis en place un système d’autorisation des fonds et un système d’approbation de la réception et du paiement des fonds. Le système d’autorisation des fonds fixe le montant maximal des fonds qui peuvent être approuvés par le personnel autorisé à tous les niveaux. Le système d’examen et d’approbation de la réception et du paiement des fonds précise l’autorité et la responsabilité de chaque lien, y compris la demande de paiement, l’examen et l’approbation, l’examen et le traitement du paiement des fonds monétaires, et précise que les fonds dont l’objet n’est pas clair et qui n’ont pas les pièces jointes ou les bons nécessaires ne seront pas payés. L’autorité d’approbation pour la perception et le paiement des fonds monétaires de la société est la suivante: autorité d’approbation pour le remboursement des dépenses: les dépenses de coûts dans le cadre de l’évaluation annuelle des opérations sont soumises à l’approbation du chef de département ou de la personne autorisée par le Président après examen. Autorisation d’approbation du prêt: le montant du prêt unique est inférieur à 5 000 yuans (à l’exclusion de 5 000 yuans), qui est approuvé par le chef de département et soumis au chef responsable pour approbation; Si le prêt unique dépasse 5 000 RMB, le chef de département le vérifie et le soumet au chef responsable et à la personne autorisée par le Président pour approbation. Si le solde cumulé dépasse 10 000 yuans (à l’exclusion de 10 000 yuans) en cas de non – Règlement du prêt mentionné au paragraphe précédent, le chef de département le vérifie et le soumet au chef responsable et à la personne autorisée par le Président pour approbation. L’ouverture d’un compte bancaire de la société est soumise à l’approbation du personnel responsable de la comptabilité financière et est gérée uniformément par le Département de la gestion financière. Il n’y a pas d’autres comptes bancaires qui ne sont pas gérés par le Département de la gestion financière.
