Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) rapport d’assurance du contrôle interne
Au 31 décembre 2021
Rapport d’assurance du contrôle interne
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No za11426 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’effectuer l’assurance de la détermination du Conseil d’administration de Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Responsabilités du Conseil d’administration en matière de contrôle interne
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Le Conseil d’administration est chargé d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions pertinentes des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de tirer des conclusions d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière, sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Le Code exige que nous nous conformions au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois et que nous planifions et effectuions des travaux d’authentification afin d’obtenir une assurance raisonnable que Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’efficacité des contrôles internes et d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que nos travaux d’assurance fournissent une base raisonnable pour la publication des conclusions d’assurance.
Iv. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusion de l’assurance
À notre avis, Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Li Xin Certified Public Accountants China CPA: ni Yilin
(société en nom collectif spéciale)
China Certified Public Accountant: Wang Bin
Shanghai, Chine 22 avril 2012
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Rapport d’évaluation du contrôle interne 2021
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
Nom de l’unit é de plaque
Industrie culturelle et artistique – spectacles sur place Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Hangzhou Paradise Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Sanya qianguqing Tourism Performing Arts Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Lijiang teama Ancient City Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts abazhou Jiuzhai qianguqing Tourism Development Co., Ltd.
Culture & arts – performance sur place Shanghai songcheng Expo Performing Arts Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Guilin Lijiang qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Industrie culturelle et artistique – spectacles sur place Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) qianguqing Performing Arts Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – site Performing Arts Xitang, Zhejiang Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Valley Performing Arts Development Co., Ltd.
Arts et culture – spectacles sur place Foshan Nanhai qiaoshan Cultural Tourism Development Co., Ltd.
Culture and Art Industry – Live Performing Arts Hangzhou Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) Valley Science and Technology Culture Development Co., Ltd.
Services touristiques Hangzhou songcheng dumuqiao Travel Agency Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 77,48% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 89,81% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Le bénéfice total représente 70,16% du bénéfice total des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise.
Niveau des processus opérationnels de l’entreprise: couvre les processus opérationnels de base et les principaux modules opérationnels de l’entreprise et de ses filiales, en mettant l’accent sur le système de gestion des décisions, le système de gestion budgétaire, le système de gestion des fonds monétaires, les achats et les paiements, les stocks, les investissements à l’étranger et le contrôle des filiales, les immobilisations, les projets d’ingénierie, les droits de propriété intellectuelle et les actifs incorporels, le financement, les ventes et la perception, les coûts et les dépenses, les ressources humaines, Garantie externe, système comptable et rapports financiers, divulgation de l’information, dépréciation des actifs, gestion des autorisations.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les détails sont les suivants:
1. Environnement de contrôle
L’environnement interne comprend divers facteurs qui influent sur l’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, qui constituent la base de la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des pouvoirs et des responsabilités, la culture organisationnelle, les politiques en matière de ressources humaines, le mécanisme d’audit interne et le mécanisme de lutte contre la fraude.
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, la société a créé le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance pour s’acquitter respectivement des fonctions de prise de décisions, de gestion et de surveillance. A) de mener ses travaux conformément à son règlement intérieur. La société a mis en place divers organes de contrôle interne en fonction de la situation réelle de la société, tels que le Comité de stratégie de développement, le Comité de nomination, le Comité d’audit, le Comité de rémunération et d’évaluation, etc. L’entreprise a mis en place divers services de gestion d’entreprise correspondants en fonction des besoins de l’entreprise, de la gestion et du contrôle interne, et a élaboré le système de gestion interne et le Manuel du personnel de chaque service d’affaires et de gestion.
L’entreprise a formulé des lignes directrices opérationnelles pour fournir un service de haute qualité à la société, un fonctionnement stable et honnête et le respect des lois et règlements. L’entreprise exige de chaque employé, y compris les cadres supérieurs, qu’il renforce sa culture professionnelle et son apprentissage des affaires, qu’il respecte l’éthique professionnelle de l’honnêteté et de la confiance, qu’il respecte les lois et les disciplines et qu’il ne porte pas atteinte aux intérêts des investisseurs, des créanciers et du public.
L’entreprise accorde suffisamment d’attention aux ressources humaines, qui sont les facteurs clés qui influent sur le contrôle interne de l’entreprise, et attache de l’importance à l’éthique professionnelle et aux compétences professionnelles lors de la sélection et de l’embauche des employés. Formation pratique du personnel; Les employés dont l’orientation vers la valeur et les caractéristiques de comportement sont les mêmes que l’idéologie Directrice et la culture d’entreprise de l’entreprise seront promus ou affectés à des postes importants et clés afin d’assurer la mise en oeuvre pratique du système de contrôle interne de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place et strictement mis en œuvre un système d’évaluation du rendement pour tous les employés à tous les niveaux afin de promouvoir l’unité organique des responsabilités, des droits et des avantages des employés à tous les niveaux et la mise en œuvre efficace du contrôle interne de l’entreprise.
La société a mis en place un organisme indépendant d’audit interne et est directement responsable devant le Conseil d’administration; Effectuer l’audit interne conformément aux dispositions du système d’audit interne, en particulier superviser et inspecter les activités de production et d’exploitation et la mise en œuvre du contrôle interne, y compris effectuer l’inspection et l’audit, proposer des suggestions d’amélioration et des avis de traitement, et assurer la mise en œuvre du contrôle interne et Le fonctionnement normal des activités de production et d’exploitation. À la cessation de service des cadres supérieurs, un audit de départ est effectué sur leur rendement au travail et sur la mise en œuvre des contrôles internes.
L’entreprise a mis en place un système de signalement des plaintes pour lutter contre la fraude. L’entreprise encourage les employés à falsifier les rapports financiers et la divulgation de l’information; Usurper ou détourner les biens de la société sans autorisation, abus de pouvoir ou autres actes illégaux; Signaler au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à une institution similaire tout acte illégal d’utilisation des biens de la société pour obtenir des avantages indus dans l’exercice des activités de la société, afin d’éliminer la fraude.
2. Évaluation des risques
L’entreprise procède à une évaluation des risques en fonction de l’environnement de contrôle interne, des activités de l’entreprise et des liens de travail spécifiques, découvre les facteurs de risque dans la mise en œuvre du système de contrôle interne et prend des contre – mesures ciblées pour éviter que le contrôle interne ne devienne incontrôlable.
L’influence des facteurs internes de l’entreprise sur l’évaluation des risques, y compris l’éthique professionnelle des cadres supérieurs, les compétences professionnelles des employés et l’esprit d’équipe, etc.; Les facteurs de gestion tels que le mode de fonctionnement, la conception des processus opérationnels, la préparation des rapports financiers et la divulgation de l’information; Les facteurs de force sous – jacents de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie; Facteurs techniques tels que les investissements dans la recherche et le développement et l’application des technologies de l’information; Facteurs environnementaux tels que la sécurité opérationnelle, la santé des employés et la sécurité environnementale.
L’influence des facteurs externes qui préoccupent l’entreprise dans l’évaluation des risques, y compris la situation économique et la concurrence sur le marché, la politique industrielle, l’ajustement des taux d’intérêt et des taux de change et d’autres facteurs économiques, les lois et règlements, les exigences réglementaires et d’autres facteurs juridiques; Les progrès technologiques, l’amélioration des processus et d’autres facteurs scientifiques et technologiques; Catastrophes naturelles, conditions environnementales et autres facteurs naturels.
3. Principales activités de contrôle
Système de gestion des décisions
En ce qui concerne la prise de décisions et la gestion importantes, la société a formulé les mesures de gestion correspondantes, telles que la stratégie d’entreprise, l’investissement et le financement importants, l’achat d’actifs, etc. Le Comité de la stratégie de développement de l’entreprise effectue des recherches et formule des recommandations sur la stratégie d’entreprise, les grands investissements et le financement et l’acquisition d’actifs. Le Comité de la stratégie de développement peut, si nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels pour la prise de décisions. Les investissements et le financement importants, l’acquisition d’actifs, etc., sont soumis à l’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration conformément au système de disposition des événements importants de la société et à l’établissement de l’autorité.
Système de gestion budgétaire
La société a élaboré un système complet de gestion budgétaire
