Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Dbappsecurity Co.Ltd(688023) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Dbappsecurity Co.Ltd(688023) Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société est de 3,3%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
La stratégie de d éveloppement de l’entreprise, la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, les ressources humaines, les activités en capital, les achats et les paiements, les ventes et la R éception, la gestion des actifs, l’externalisation des activités, les systèmes d’information, les fonds collectés, les rapports financiers, la gestion de la R & D, les transactions connexes, la gestion des filiales contrôlées, la divulgation de l’information et la transmission interne de l’information, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Opérations connexes, rapports financiers, investissements à l’étranger, utilisation des fonds collectés, ventes et recouvrements, gestion des actifs, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Résultat d’exploitation si le défaut, seul ou conjointement avec le défaut, seul ou conjointement avec le défaut, seul ou conjointement avec d’autres défauts financiers qui peuvent être causés par d’autres défauts financiers qui peuvent être causés par le défaut, seul ou conjointement avec d’autres défauts, dépasse le montant de l’inexactitude du rapport d’exploitation Plus de 1% du montant de l’inexactitude du rapport d’exploitation moins de 1% du résultat d’exploitation, 0,5% mais moins de 1% des revenus de l’industrie lourde et 0,5% des revenus de l’industrie sont considérés comme des défauts majeurs. Est considéré comme un défaut important. Défauts généraux.
Total de l’actif si le défaut, seul ou en combinaison avec le défaut, seul ou en combinaison avec le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts de l’actif qui peuvent être causés par d’autres défauts de l’actif qui peuvent être causés par le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner une inexactitude de l’information financière supérieure au montant de l’inexactitude de l’information financière supérieure à 1% du total de l’actif, 0,5% mais moins de 1% du rendement total et 0,5% du rendement total sont considérés comme des défauts majeurs.
Est considéré comme un défaut important. Défauts généraux.
Notes: 1. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indice des revenus d’exploitation en ce qui concerne le compte de résultat; 2. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des défauts de contrôle interne liés à la gestion des actifs sont mesurées par l’indice du montant total des actifs.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur (1) Le défaut concerne la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés; L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement; La supervision du contrôle interne par le Conseil d’administration et le Comité d’audit est inefficace.
Défaut important (1) défaut de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe un ou plusieurs éléments de contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens perte directe de biens ≥ 3% du bénéfice avant impôt de l’année en cours ≤ perte directe de biens ＜ impôt de l’année en cours
5% de la valeur absolue du montant total des bénéfices reçus perte de biens 3% du bénéfice avant impôt de l’année en cours
5% des bénéfices
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes (1) Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes; L’absence d’un système de contrôle ou d’une défaillance systématique des activités importantes et l’absence d’un contrôle compensatoire efficace; Les principaux défauts constatés au cours de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise
Lacunes importantes (1) le processus décisionnel entraîne des erreurs générales; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts; Les défauts importants constatés au cours de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise
Défauts généraux (1) L’inefficacité du processus décisionnel; Le système ou le système opérationnel général présente des défauts; Les défauts généraux constatés au cours de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Au cours de la période considérée, les risques qui peuvent être causés par des lacunes générales dans le contrôle interne de l’information financière de la société se situent dans la plage contrôlable. En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne des rapports financiers, la société a élaboré un plan de rectification et a mis en œuvre la rectification. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Au cours de la période considérée, les risques qui peuvent être causés par des lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société se situent dans la plage contrôlable. En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers, la société a élaboré un plan de rectification et a mis en œuvre la rectification. 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de la période considérée, la société a géré rigoureusement les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation et a raisonnablement assuré la réalisation d’objectifs de contrôle tels que la sécurité des actifs et des rapports financiers véridiques et fiables. En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne constatés au cours de l’évaluation du contrôle interne, la stratégie de « découverte et rectification» a été adoptée et le plan de rectification a été établi après communication en temps opportun entre les ministères concernés et la personne responsable, et tous les défauts ont été corrigés et mis en œuvre. En 2022, l’entreprise continuera de renforcer la sensibilisation au contrôle interne dans la gestion quotidienne de l’entreprise, d’optimiser l’environnement de contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion du contrôle interne, de prévenir efficacement divers risques et d’assurer le développement à long terme et sain de l’entreprise, en stricte conformité avec les lois, règlements et lignes directrices connexes. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Fan Yuan Dbappsecurity Co.Ltd(688023)
