Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) tous les actionnaires:
Afin de renforcer et de normaliser le contrôle interne de l’entreprise, d’améliorer le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise, de promouvoir le développement durable de l’entreprise et de protéger les droits et intérêts légitimes des actionnaires, conformément aux dispositions du Code de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système normalisé de contrôle interne de l’entreprise»), En combinaison avec les systèmes de contrôle interne de Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne
Objectifs de l’entreprise en matière de mise en place d’un système de contrôle interne
1. Mettre en place et améliorer une structure organisationnelle interne conforme aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, de mise en œuvre et de supervision et assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise;
2. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques et assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise;
3. Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;
4. Normaliser le comportement comptable de la société, garantir l’authenticité, la légalité et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable; 5. Veiller à la mise en œuvre des lois, règlements et règles nationaux pertinents ainsi que des normes et règlements internes de la société.
Principes de base pour l’établissement du contrôle interne de l’entreprise
1. Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux dispositions des lois et règlements administratifs et aux exigences réglementaires des organismes de réglementation gouvernementaux;
2. Principe d’exhaustivité: le contrôle interne doit s’étendre à l’ensemble du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvrir toutes les activités et questions de la société et de ses filiales;
3. Principe d’importance: le contrôle interne doit être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions commerciales importantes et les domaines à haut risque;
4. Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne doit former une restriction mutuelle et une supervision mutuelle en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle;
5. Principe d’adaptabilité: le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise, et doit être ajusté et amélioré en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation;
6. Principe du rapport coût – efficacité: le contrôle interne doit équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin de réaliser un contrôle efficace à un coût approprié.
Évaluation du contrôle interne en 2021
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre les principales activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées. La société mère Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance, l’Organisation, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, la gestion des investissements, la gestion des filiales, les activités de vente, les activités d’achat, les activités de garantie, les rapports financiers, la gestion des contrats, la divulgation de l’information, les opérations connexes, etc. Les principaux domaines à risque élevé sont les suivants: risque de gestion des filiales, risque de créances, risque opérationnel, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement de contrôle interne
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et aux règlements pertinents de la Bourse de Shenzhen concernant les sociétés cotées au GEM, la société a formulé divers systèmes de gestion interne, amélioré la structure de gouvernance d’entreprise et mis en place un environnement de contrôle interne pour le fonctionnement normal de la société.
Conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, défini les pouvoirs et les responsabilités en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et formé un mécanisme scientifique de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
La société a mis en place une structure de contrôle interne composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, de la direction et de tous les départements fonctionnels. En fonction de la situation réelle, des caractéristiques de l’entreprise et des exigences pertinentes en matière de contrôle interne, la Société a mis en place une organisation interne et une division du travail des postes, a précisé les responsabilités et les pouvoirs, et a mis en œuvre les droits et les responsabilités à toutes les unités responsables, comme suit:
L’Assemblée générale des actionnaires de la société est l’autorité de la société, qui jouit des droits juridiques prévus par les lois, règlements et statuts de la société et exerce le droit de vote sur des questions importantes telles que les politiques d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires pour assurer l’exercice des droits des actionnaires conformément à la loi;
Le Conseil d’administration de la société est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, exerce le pouvoir de décision d’exploitation conformément à la loi et établit le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration pour assurer l’efficacité du travail du Conseil d’administration; Le Conseil d’administration de la société a mis en place un Comité d’audit, de rémunération et d’évaluation, chaque comité spécial a formulé des règles de travail spéciales, ce qui a amélioré la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration;
Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les administrateurs, les dirigeants et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément aux dispositions pertinentes. La société a formulé le règlement intérieur de l’assemblée des autorités de surveillance pour s’assurer que le Conseil des autorités de surveillance peut s’acquitter efficacement de ses fonctions de surveillance et protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires;
La société a un niveau de direction chargé d’organiser et de mettre en œuvre les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, de présider la gestion de la production et de l’exploitation de la société et de rendre compte au Conseil d’administration. L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les droits et les responsabilités du niveau de direction. La direction de l’entreprise est responsable de l’élaboration et de la mise en oeuvre efficace du système de contrôle interne et assure le fonctionnement normal de l’entreprise en dirigeant, en coordonnant, en gérant et en supervisant tous les services fonctionnels dans l’exercice de leurs pouvoirs de gestion opérationnelle;
Compte tenu de ses propres caractéristiques commerciales, la société a mis en place le Bureau du Conseil d’administration, le Département de l’audit et de la conformité, le Département des finances, le Département des ressources humaines, le Département de l’administration et d’autres organisations internes pour gérer les affaires quotidiennes.
La société a mis en place un service de conformité à l’audit et formulé un système de gestion de l’audit interne et d’autres systèmes connexes. Le Département de l’audit et de la conformité de la société effectue des travaux d’audit indépendants sur la société et ses filiales conformément aux systèmes de contrôle interne pertinents de la société, afin de promouvoir l’établissement et l’amélioration du contrôle interne de la société, de contrôler efficacement les coûts, d’améliorer la gestion opérationnelle, d’éviter Les risques opérationnels et d’accroître la valeur de la société.
L’entreprise adhère à la mise en œuvre d’une politique des ressources humaines favorable au développement durable de l’entreprise et considère la qualité professionnelle et les capacités professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi du personnel. L’entreprise se concentre sur l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et le travail d’équipe pour développer le système culturel afin de promouvoir et de renforcer la compétitivité de l’entreprise.
2. Processus d’évaluation des risques
Conformément à l’objectif stratégique et à l’idée de développement, afin de réduire au minimum les risques, l’entreprise a procédé à une analyse et à une prévision des risques à partir des aspects de la politique macro – économique nationale, de la politique microéconomique, de la structure des produits, du marché, des finances et de l’exploitation de l’entreprise, et a proposé des mesures correspondantes. À l’heure actuelle, l’entreprise n’a pas élaboré de système de travail et de flux de travail spéciaux pour la tolérance au risque de l’entreprise et les méthodes spécifiques d’identification et d’analyse des risques.
3. Activités de contrôle interne
Gouvernance d’entreprise
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, du Code de gouvernance des sociétés cotées et des avis directeurs sur la mise en place d’un système d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées, la société a constamment amélioré la structure de gouvernance des personnes morales, mis en place un système d’entreprise moderne, normalisé Le fonctionnement de la société et mis en place et amélioré le système d’administrateurs indépendants. La situation réelle de la gouvernance d’entreprise n’est pas différente des documents normatifs publiés par la c
Gestion quotidienne
En ce qui concerne la gestion quotidienne de la société, l’autorité de la société est l’Assemblée générale des actionnaires, qui prend des décisions, gère et supervise par l’intermédiaire du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance. La direction de l’entreprise est composée d’un Directeur général et de six directeurs généraux adjoints. Le Directeur général est employé par le Conseil d’administration et est entièrement responsable de la gestion quotidienne de l’entreprise.
Ressources humaines
L’entreprise a mis en place le système de gestion des ressources humaines et le système de gestion des salaires, etc., et a mis en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel. L’emploi du personnel, la formation du personnel, le salaire et la rémunération, la protection sociale, l’évaluation du rendement, la promotion professionnelle et d’autres dispositions détaillées ont été mis en place et un système d’évaluation du rendement parfait a été mis en place. Selon les caractéristiques de l’industrie, le personnel technique de R & D doit être bien r éservé et cultivé, et la formation post érieure du personnel doit être soulignée afin de réduire le roulement du personnel et d’assurer la stabilité de l’équipe du personnel. Contrôle des activités
Le système de contrôle interne de l’entreprise couvre toutes les activités économiques, tous les départements et tous les postes au sein de l’entreprise. En ce qui concerne les points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires, les employés qui mettent en œuvre le système de contrôle interne dans la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision, la rétroaction, etc., doivent se conformer à la mise en œuvre. Aucun département ou personne n’a le pouvoir de dépasser le contrôle interne;
Le contrôle interne de l’entreprise garantit la mise en place rationnelle et la Division du travail de l’Organisation de l’entreprise, des postes et de leurs responsabilités et pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et veille à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes organisations et postes soient clairs, restreints et supervisés; La formulation du contrôle interne de l’entreprise tient compte de la relation entre le coût et l’efficacité et tente d’obtenir le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable.
Gestion des actifs
En ce qui concerne la gestion des fonds, la société a formulé des mesures de gestion des fonds collectés, un système de gestion des fonds, un système d’approbation financière et d’autres systèmes connexes, y compris l’approbation de l’utilisation des fonds, la gestion des fonds monétaires, l’utilisation et la gestion des fonds collectés, etc. Des dispositions claires ont été prises pour le dépôt, l’utilisation et la surveillance des fonds collectés afin d’assurer l’utilisation exclusive des fonds collectés, de prévenir les risques liés à l’utilisation des fonds collectés, d’assurer la sécurité de l’utilisation des fonds et de protéger efficacement les intérêts des investisseurs. En ce qui concerne les activités quotidiennes de gestion des actifs, la société a mis en place une série de systèmes et de processus de contrôle pour gérer et contrôler les fonds monétaires, les stocks, les créances, les immobilisations, etc., et les mettre en œuvre en stricte conformité avec les règlements sur les systèmes et les processus.
Gestion des investissements à l’étranger, garantie à l’étranger et contrôle des opérations connexes
La société assure la gestion des investissements à l’étranger, la garantie à l’étranger et le contrôle des opérations connexes en stricte conformité avec les dispositions pertinentes des statuts, et élabore et met en œuvre rigoureusement le système de gestion des opérations connexes et le système de gestion des garanties à l’étranger. En outre, la société a également créé Guangdong funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. Pour investir à l’étranger. Guangdong funeng Private Equity Fund Management Co., Ltd. A formulé des mesures de gestion des investissements de Guangdong funeng Investment Holding Co., Ltd. (pour la mise en œuvre à titre expérimental) et des règles de procédure du Comité de décision des investissements de Guangdong funeng Investment Holding Co., Ltd. (pour la mise en œuvre à titre expérimental), etc., afin de normaliser les investissements à l’étranger et le contrôle. Le système décrit ci – dessus clarifie les principes, les normes, les conditions, les responsabilités et les procédures d’approbation de l’investissement étranger, de la garantie étrangère et des opérations connexes de la société, renforce la gestion des contrats pertinents, établit un mécanisme de prise de décisions scientifiques, prévient les risques potentiels et évite et réduit Les pertes potentielles.
Système de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société a mis en place un Comité d’audit spécial, un département indépendant de la conformité à l’audit, formulé des systèmes pertinents tels que le système de gestion de l’audit interne et le système de gestion de la supervision interne, et a procédé à des inspections irrégulières de la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, du contrôle de diverses opérations, des investissements à l’étranger et du contrôle des garanties à l’étranger. Le Conseil des autorités de surveillance a également exercé rigoureusement la fonction de contrôle interne. Ainsi, le système de contrôle interne de l’entreprise peut être mis en œuvre efficacement. L’auto – inspection de la société a révélé des erreurs comptables dans le traitement comptable des années précédentes, qui ont été corrigées et ajustées rétroactivement.
Contrôle de gestion des filiales
Afin de normaliser le comportement de gestion de la filiale Holding, la société a formulé le système de gestion de la filiale, qui contient des dispositions claires sur les aspects du personnel, des finances, de la prise de décisions opérationnelles, de la gestion de l’information, de l’inspection et de l’évaluation de la filiale Holding. Le Directeur général, le Directeur financier et d’autres cadres supérieurs importants des filiales contrôlantes sont élus par la société et leurs responsabilités et pouvoirs sont précisés; Conformément à la stratégie d’exploitation et à la politique de gestion des risques de la société, la société supervise toutes les filiales contrôlantes pour établir les plans d’exploitation et les procédures de gestion des risques correspondants; Chaque filiale contrôlée a mis en place un système de rapport sur les questions importantes et un système d’examen et d’approbation, et soumet les questions importantes au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen en stricte conformité avec les dispositions autorisées; La société est en mesure d’obtenir et d’analyser régulièrement les informations communiquées par les filiales Holding.
Au cours de l’auto – inspection de la société, il a été constaté que la filiale Shenzhen Dayu jingdiao Technology Co., Ltd. Avait des défauts dans le contrôle interne des ventes et des achats dans les activités commerciales en 2019 et 2020, que le mécanisme de supervision et de restriction du Département des finances et des affaires n’avait pas été mis en place efficacement et que le personnel financier n’avait pas jugé avec précision l’essence des opérations commerciales, ce qui a entraîné la comptabilisation des recettes des opérations commerciales conformément à la méthode du montant total et des erreurs dans les données financières des rapports annuels de la société pour 2019 et 2020. La société a rectifié les erreurs comptables et procédé à des ajustements rétroactifs.
Contrôle de la gestion de la divulgation de l’information
Afin de normaliser la gestion de l’information de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de gestion de la divulgation de l’information, un système de gestion des relations avec les investisseurs et un système de rapport interne sur les renseignements importants. Le Président de la société est la première personne responsable de la divulgation de l’information de la société; Le Secrétaire du Conseil d’administration est la personne directement responsable de la divulgation de l’information de la société et est chargé de coordonner et d’organiser les questions spécifiques relatives à la divulgation de l’information de la société. La société établit le Bureau du Conseil d’administration comme Département de gestion quotidienne des affaires de divulgation de l’information, qui est directement dirigé par le Secrétaire du Conseil d’administration pour aider le Secrétaire du Conseil d’administration dans la divulgation de l’information. Le Bureau du Conseil d’administration est responsable de la conservation de tous les documents et documents de divulgation d’informations ainsi que des dossiers des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions. Le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Secrétaire du Conseil d’administration, le Directeur financier et d’autres cadres supérieurs de la société comprennent les procédures internes de transmission de l’information de la société et ont les conditions nécessaires pour s’acquitter sérieusement de l’obligation de divulgation de l’information.
La société a également mis en place un système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée de la société afin de contrôler efficacement l’ensemble du processus de communication de l’information non publique et des questions internes importantes et de prévenir les risques de divulgation de l’information privilégiée de la société.
À l’exception du défaut de divulgation en temps opportun du transfert de la dette de Huamao Weiye
