Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) Et formuler les règles de travail.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration et est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 les membres du Comité d’audit sont composés de trois administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Article 5 Les membres du Comité d’audit (ci – après dénommés « membres») sont élus par le Conseil d’administration. Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Président est un comptable professionnel et élu à la majorité des membres.
Article 6 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et est ajouté par le Conseil d’administration conformément aux statuts et aux présentes règles de fonctionnement.
Article 7 le Département des valeurs mobilières est responsable de la liaison, de l’Organisation des réunions et de la mise en oeuvre des résolutions du Comité d’audit dans le cadre de ses travaux quotidiens.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer les travaux d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne de la société;
Responsable de la coordination de l’audit interne et externe;
Examiner les informations financières de la société et leur divulgation;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Être responsable des lois et règlements, des statuts et d’autres questions autorisées par le Conseil d’administration.
Article 9 Le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes lorsqu’il dirige et supervise les travaux des services d’audit interne:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis simultanément au Comité d’audit;
Tenir au moins une réunion trimestrielle pour examiner le plan de travail et le rapport soumis par le Département de l’audit interne;
Faire rapport au Conseil d’administration au moins une fois par trimestre, y compris l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
(Ⅶ) Coordonner les relations entre les services d’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et d’autres unités d’audit externe.
Article 10 le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsque l’inspection constate qu’une société cotée a enfreint la loi, enfreint les règles ou fonctionne de façon irrégulière, elle doit en temps opportun faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société cotée à divulguer à l’extérieur: (i) la mise en oeuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs et les investissements à l’étranger;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Article 11 le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents présentés par les services d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 12 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Si le Comité d’audit présente au Conseil d’administration des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 13 les chefs des services d’audit interne et des services financiers compétents de la société fournissent au Comité d’audit des informations écrites sur les aspects pertinents de la société:
Les systèmes financiers pertinents de la société;
Les principaux rapports d’audit interne et externe;
Les contrats, les audits spéciaux et les rapports d’audit pertinents des institutions d’audit externe;
Les rapports financiers trimestriels, intermédiaires et annuels de la société et les rapports intérimaires pertinents;
Rapport d’examen des principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 14 lors d’une réunion du Comité d’audit, les rapports d’audit interne sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Service d’audit de l’entreprise, y compris son directeur;
Lois, règlements, statuts et autres questions pertinentes autorisées par le Conseil d’administration.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 15 la réunion du Comité d’audit est convoquée en fonction des besoins du travail et tous les membres en sont informés trois jours avant la réunion, au moins deux jours avant la réunion. Si une situation d’urgence exige la convocation d’une réunion du Comité d’audit dès que possible, un avis de réunion peut être donné à tout moment par téléphone ou par d’autres moyens oraux, à condition que la personne qui convoque la réunion en donne une explication. La réunion est présidée par le Président, qui peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant) s’il n’est pas en mesure d’y assister.
Article 16 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 17 le vote à main levée ou le vote à la réunion du Comité d’audit; Elle peut être convoquée par voie de vote par correspondance avec l’Accord de tous les membres.
Article 18 le Comité d’audit peut demander aux chefs des services compétents de la société d’assister à la réunion sans droit de vote; Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance, le Directeur général et les autres cadres supérieurs de la société à assister à la réunion sans droit de vote. Article 19 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager des cabinets d’experts – comptables, des cabinets d’avocats et d’autres organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels sur ses décisions, aux frais de la société.
Article 20 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles de travail pertinents.
Article 21 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 22 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
La société divulgue dans son rapport annuel le rendement annuel du Comité d’audit, y compris la tenue de la réunion du Comité d’audit et les détails de l’exercice de ses fonctions.
Article 23 Les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 24 les termes « ci – dessus» utilisés dans les présentes règles de fonctionnement comprennent le montant principal et « trop» ne comprennent pas le montant principal.
Article 25 les questions non couvertes par les présentes règles de travail ou incompatibles avec les lois, règlements administratifs, documents normatifs promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales sont traitées conformément aux lois, règlements administratifs, documents normatifs et statuts pertinents de l’État.
Article 26 le Conseil d’administration est chargé de l’interprétation et de la révision des présentes règles.
Article 27 les présentes règles de travail entrent en vigueur à la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d’administration de la société.
Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) Conseil d’administration
23 avril 2022
